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151****6433

老师,我做了分录,发出委托加工材料,借:委托加工贷原材料,收回时:借原材料,贷委托加工材料,当时未付款,就做了一个分录,借委托加工材料,贷应付账款,后面付款时做了,借应付账款贷银行存款,发现委托加工材料这个科目借方有余额,我是不是做错了或者是漏了哪个分录?(收回加工材料后直接使用后面不再加工了)

87 2022-06-24 15:48
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老师解答

 你好 ;    你们不支付 加工费吗? 我看你科目都 不对哦 ; 加工费 不发生吗   

2022-06-24 15:51
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151****6433

追问: 就是发出材料然后给别人加工费,科目错了,我改怎么?麻烦老师说下

2022-06-24 15:53
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答疑老师

回答:  你好 ;   是的; 比如    ( 1)发出委托加工材料 借:委托加工物资-材料费  贷:原材料 (2) 支付加工费和税金 借:委托加工物资-加工费   应交税费——应交增值税(进项税额) ——应交消费税 贷:银行存款 (3)加工完成,收回委托加工材料 借:原材料-半成品   贷:委托加工物资-加工费-材料费等   

2022-06-24 15:58
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151****6433

追问: 我们公司的软件没有那个委托加工-加工费的二级科目,把加工费,归到制造费用那里可以吗?

2022-06-24 16:06
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答疑老师

回答: 你好;  自己设置下; 你收回来还加工吗 ?  如果是的话; 就计入制造费用-加工费去    

2022-06-24 16:07
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151****6433

追问: 收回来不加工了,收回来不加工不可以入制造费用吗?把成本结转掉

2022-06-24 16:08
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答疑老师

回答:  你好 ;      收回来不加工; 你们直接拿去销售吗   

2022-06-24 16:10
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151****6433

追问: 不加工了,配件拿回来装上机器就出售了

2022-06-24 16:15
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答疑老师

回答: 你好 ;  那就  计入库存商品去      了最后一笔计入库存商品去 ;    不是制造费用 哈   

2022-06-24 16:22
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151****6433

追问: 你意思是算入库存商品的成本?不是生产的成本?

2022-06-24 16:26
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答疑老师

回答:  你好; 是的。 就是按我发的 分录  直接做账;  只是最后一笔  借方做库存商品  哈   

2022-06-24 16:27
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