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152****8512

老师好,我们是生活服务业,加计15% 我们账上假如本来交税是1000元 因为加计的原因 缴费只交500元 那我下个月做账时 这块差额是怎么调整,如何做账

44 2022-06-24 11:59
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老师解答

你好同学,实际少交的部分贷记“其他收益”科目

2022-06-24 12:03
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152****8512

追问: 可以做营业外收入吗

2022-06-24 12:11
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152****8512

追问: 假如增值税专用发票含税金额为1000元  税率3%  不含税金额为970.87  税额为29.13  我加计抵扣9%进项税  我应该加计的进项税金额是多少,如何计算

2022-06-24 12:15
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答疑老师

回答: 如果没有其他收益科目可以做营业外收入

2022-06-24 12:19
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答疑老师

回答: 加计抵减不是只有10%和15%吗?怎么还有9% 计算基数就是当期实际可以抵扣的进项税额

2022-06-24 12:21
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152****8512

追问: 加计是15%  我上边说的是农产品小规模给开的专票 3%的可以按照9%扣除,这块怎么算

2022-06-24 12:26
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152****8512

追问:  小规模给开的农产品专票3%了  我的计算基数是按照多少  政策说的是按照票面金额  这个票面金额是按照1000还是970.87  是直接用票面金额再乘以6%凑够9%吗 如何抵扣这个9%

2022-06-24 12:31
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答疑老师

回答: 哦,明白了,你的举例里,可抵扣进项税=970.87*0.09=87.3783 加计抵减金额=87.37*0.15=13.11 按不含税金额乘以9%算可抵扣进项税额

2022-06-24 13:19
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152****8512

追问: 好的谢谢老师

2022-06-24 18:41
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152****8512

追问: 老师, 3%的专票按照不含税金额抵扣9%的进项税这块是在报表里填吗?需要做在账里吗?按照9%抵扣进项税  这块进项税还可以继续使用加计15%这个政策吗?是不是这样就重复了

2022-06-24 18:48
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答疑老师

回答: 这个是可以叠加享受的,加计抵减的计算基数是可抵扣进项税,没有指明必须是取得扣税凭证的项目,跟留抵退税不同

2022-06-24 19:32
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