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184****6810

老师请问一下:我们是咨询类公司,之前员工和法人(也是技术员)的工资都放在管理费用里面,导致营业成本为0;现在税局要求把工资调到成本里,更正申报2021年的年报,请问一下怎么调整? 社保和福利费也要调到成本吗?

51 2022-06-23 18:46
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老师解答

你好,社保和福利费不用调到成本

2022-06-23 18:51
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184****6810

追问: 那只用把工资调整到主营业务成本就行了吗? 更正申报年报就只用调整利润表就可以了是吧

2022-06-23 19:33
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184****6810

追问: 老师,去年整年工资55万,只用把管理费用的累计金额减少55万,营业成本累计数增加55万吗? 12月的本月金额需要修改吗?

2022-06-23 19:36
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答疑老师

回答: 第一个回复是的呢,你说的12月金额是指的财务报表年报?

2022-06-23 19:41
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184****6810

追问: 更正申报是不是提交12月那个利润表就行了? 利润表里有本月数和累计数嘛 怎么修改?

2022-06-23 19:43
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答疑老师

回答: 你改了申报表是需要改账的呢。 账表要一致 去年整年工资55万,只用把管理费用的累计金额减少55万,营业成本累计数增加55万

2022-06-23 19:47
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184****6810

追问: 老师,已经结账了怎么改账?改最后一个季度的吗(小规模)?怎么做分录?

2022-06-23 19:55
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184****6810

追问: 要反结账去去年账套里去增加调整分录吗?会不会影响今年的账套

2022-06-23 19:56
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184****6810

追问: 老师在吗

2022-06-23 20:53
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答疑老师

回答: 你好,改最后一个季度的呢。或者你调整年报,直接在今年当期做一笔分录

2022-06-23 21:12
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184****6810

追问: 老师,今年当期具体怎么做呀?

2022-06-23 21:54
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答疑老师

回答: 你就把年报修改之后,在当期做一笔调整分录的呢

2022-06-23 22:08
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184****6810

追问: 我不是发图给你了吗?年报怎么修改?你把具体要改的数字告诉我

2022-06-23 22:10
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答疑老师

回答: 我这边没有收到图片呢。你把管理费用的累计金额减少55万,营业成本累计数增加55万

2022-06-23 22:10
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184****6810

追问: 改成最后一个 对吗? 我的问题里有图片啊 看不到吗

改成最后一个 对吗?  我的问题里有图片啊  看不到吗
改成最后一个 对吗?  我的问题里有图片啊  看不到吗
改成最后一个 对吗?  我的问题里有图片啊  看不到吗
2022-06-23 22:12
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184****6810

追问: 老师不在吗快点呀

2022-06-23 23:10
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答疑老师

回答: 你这样调整是对的呢,因为利润表没有涉及其他,不过资产负债表涉及结转到年结转到未分配利润,你需要检查一下是否有变动,就是勾稽关系

2022-06-23 23:30
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184****6810

追问: 管理费用当期是负数也对吗? 怎么检查呀? 不会影响资产负债表把?只是利润表一加一减嘛

2022-06-23 23:34
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答疑老师

回答: 管理费用你这个负数是因为工资薪金这块,不影响的呢

2022-06-24 09:25
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