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136****1222

今年才发现2019和2020年分别多计提了3400应付职工薪酬,想问下今年调整的话,分录是不是,借应付职工薪酬3400,贷利润分配-未分配利润3400?需要通过以前年度损益调整科目吗?

72 2022-06-23 18:28
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老师解答

你好,如果是小企业会计准则做账可以的,汇算清缴需要调整。

2022-06-23 18:30
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136****1222

追问: 那不需要特意通过以前年度损益调整科目做分录吗

2022-06-23 18:33
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答疑老师

回答: 你好对的是的,不用的

2022-06-23 18:33
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136****1222

追问: 调整汇算清缴的话,是2019和2020年的汇算清缴都要分别调整吗

2022-06-23 18:33
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136****1222

追问: 但其实应付职薪酬多计提的3400,这3400是一直留在应付职工薪酬科目的,当年做的汇算清缴,在职工薪酬调整那个表格那里已经调整了,2019年应付职工薪酬科目年贷方发生额6060.34万(账载金额),年借方发生额60万(实际发生额),纳税调整金额0.34万,这样应该是算调整了吧

2022-06-23 18:38
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答疑老师

回答: 严格来说需要这么做的,如果你一九年的没法调整的话,你在二一年里面调整也可以。

2022-06-23 18:41
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答疑老师

回答: 借方发生额应该填写6060。

2022-06-23 18:42
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136****1222

追问: 那一般填在哪里?

2022-06-23 18:42
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答疑老师

回答: 你能修改哪一年的汇算清缴?你在哪一年做比较方便职工薪酬明细表,税收金额里面体现

2022-06-23 18:42
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136****1222

追问: 我多打了60

2022-06-23 18:43
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136****1222

追问: 但我当年其实没把这个0.34万算进去,已经调增了,职工薪酬明细表那里,账载金额60.34,税收金额60,调整金额就是0.34了,那这个0.34就是调增了吧

2022-06-23 18:44
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答疑老师

回答: 实际是支付了60.34的吗

2022-06-23 18:44
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136****1222

追问: 年借方发生额是60,这个就是实际发生支付的金额,所以我就填到税收金额那里了

2022-06-23 18:46
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136****1222

追问: 我不知道我这样理解那个表格的填写方法对不对

2022-06-23 18:47
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答疑老师

回答: 对的是的是这么做的。

2022-06-23 18:54
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