咨询
会员头像
133****5698

老师,我司查出2019年的购货发票是虚开的入的是销售费用,原本是普票的,当年当作专票入了进项,在今年已经调整企业所得税,那么会计账务处理如何做

59 2022-06-23 17:49
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

现在就是调整交所得税就行。现在就是调整交所得税就行。

2022-06-23 17:49
头像
133****5698

追问: 不用账务处理吗,我账上入了进项了,原本是普票的

2022-06-23 17:50
头像
答疑老师

回答: 你好 进项这个不是调整完了,后面就做交所得税分录 

2022-06-23 17:59
头像
133****5698

追问: 进项没有调整啊,比如当时是销售费用1200 进项是200 只补了1200而已,200本来就没有在税前扣除

2022-06-23 18:01
头像
答疑老师

回答: 借以前年度损益 调整,贷进项转出 借应交税费 贷银行 借以前年度损益 ,贷应交税费 

2022-06-23 18:07
头像
133****5698

追问: 应交税费调整也入以前年度损益调整吗

2022-06-23 18:16
头像
答疑老师

回答: 调整的是费用影响损益。

2022-06-23 18:17
头像
答疑老师

回答: 然后。所得税费用也影响损益。

2022-06-23 18:17
头像
133****5698

追问: 老师,已经补交了的企业所得税,那销售费用1200还要计入以前年度调整不?

2022-06-23 18:26
头像
答疑老师

回答: 1200元已经调整交所得税。1200元已经调整交所得税了。 不需不需要其他不需要其他处理 不需要其他处理了。

2022-06-23 18:32
头像
133****5698

追问: 那进项税呢,原本是应该会是费用,可是账上做了进项

2022-06-23 18:36
头像
答疑老师

回答: 您好,做进项税额转出了,

2022-06-23 18:40
头像
133****5698

追问: 可是这都没有抵扣啊,不应该转出的吧

2022-06-23 18:42
头像
答疑老师

回答: 那就不用转出。调到费用里面。还是全额补交税款。

2022-06-23 18:53
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号