老师我想问一下，我们单位之前投资了一个小公司100万，现在小公司（小规模纳税人）成立两年多一直亏损100万也回不来了，现在决定注销掉账务都差不多清完了，就是固定资产处理，问了税务管理员，她说买卖啊什么不管该纳税就纳税就行，然后是小公司4月份发票已经开了33万多。二季度超45万要纳税，固定资产净值是18万多，如果签订买卖合同的话，买方固定资产折旧金额怎么确定呢？

热门问答

• 1 老师，本单位前年的房租收入已结转，但是在今年又退回了部分房租给承租人，分录怎么做啊？
  答：你好，做冲销租金的收入分录就是了 
• 2 老师，第4小题，如何理解？
  答：您好！这个就是应收账款保理的意思，把应收账款卖了，那么差额部分要确认财务费用，类似融资费用
• 3 老师好，请问建筑上的人工费，我可以暂估吗，分录怎么做
  答：你好，人工费是实际有发生，只是还没有取得发票吗？
• 4 发票系统里未勾选和已勾选里面查不到这张发票怎么办，怎么回事
  答：你好；   查不到发票的 ；    电话12366咨询下这个发票在  税务系统是什么状态； 你才好判断这个发票是否有问题   
• 5 什么经营范围可以开劳务费
  答：建筑服务维修服务。加工服务都可以 建筑服务维修服务，加工服务都可以开。
• 6 赠送的进项转出我申报表报表填在哪里？
  答：同学你好 在附表二转出的
• 7 你好！老师麻烦问一下我们公司是属于劳务公司、我们属于分包、总包给我们代发农民工工资的现在工人出现医疗事故了、要报销费用保险公司让我们提供工资发放银行回单（我公司支付）考勤
  答： 你好；   那你提供资料给保险公司那边即可   
• 8 老师，本月新增生产线生产的产品都是废品，设备工艺还在调试，那么本月耗用的原材料，天然气及人工工资会计分录怎么做
  答：您好！这个你可以计入到管理费用—调试费
• 9 要求：编制会计分录，写清明细科目。 1、3日，收到当天营业款3390元。2、3日，当天营业款送存银行。 3、6日，销售商品1000公斤，单价25元，增值税税额3250元，收到银行承兑汇票一张。 4、7日，向银行申请签发银行汇票，金额2000元。 5、8日，报销办公用品费，价款200元，增值税额26元。 6、9日，购买原材料一批，价款30000元，增值税税额3900元，材料验收入库，款项尚未支付。 7、15日，委托银行代发上月工资，实发50000元，代扣住房公积金4000元、社会保险费5000元，个人所得税1000元。 8、21日，市场部报销业务招待费，价款500元，增值税税额30元。 9、23日，提取备用金7000元。 10、25日，开出转账支票偿还前欠 B 公司货款15000元。 11、26日，李刚预借差旅费3000元。 12、27日，缴纳上月增值税3000元、城市维护建设税210元、教育费附加90元。 13、29日，收到转账支票一张，金额12000元，系 C 公司支付前欠货款。 14、31日，李刚报销差旅费2150元，结清预借款。
  答：同学你好 1 借，库存现金3390 贷，主营业务收入3390 2 借，银行存款3390 贷，库存现金3390 3 借，应收票据28250 贷，主营业务收入25000 贷，应交税费一应增一销项3250 4 借，其他货币资金2000 贷，银行存款2000 4 借，管理费用200 借，应交税费一应增一进项26 贷，银行存款226 6 借，原材料30000 借，应交税费一应增一进项3900 贷，应付账款33900 7 借，应付职工薪酬50000 贷，其他应付款一公积金4000 贷，其他应付款一社保5000 贷，应交税费一应交个税1000 贷，银行存款40000 8 借，管理费用530 贷，银行存款530 9 借，库存现金7000 贷，银行存款70000 10 借，应付账款15000 贷，银行存款15000 11 借，其他应收款3000 贷，库存现金3000 12 借，应交税费一未交增值税3000 借，应交税费一应交城建税210 借，应交税费一应交教育附加90 贷，银行存款3300 13 借，银行存款12000 贷，应收账款12000 14 借，管理费用2150 借，库存现金850 贷，其他应收款3000 15 借，预付账款30000 贷，银行存款30000 16 借，银行存款200000 贷，短期借款200000 1
• 10 老师，我们是市政工程有限公司一般纳税人，可以给别人开咨询服务类发票吗
  答：你好；  你们 有咨询范围就可以开票的；  若没有范围； 偶尔发生的业务也可以自开的