22年发现21年错误凭证，错误凭证如下:借主营业务收入4761.9，借增值税238.1，贷应付职工薪酬5000。应该是主营业务成本4761.9，怎么修改？

热门问答

• 1 应交增值税按发票上的税额计提的，和实际缴纳的不一样怎么办？少交一分。
  答：少交了那一分钱做的营业外收入
• 2 老师，我22年4季度开了122多万，我不会填表您帮我看下。郭老师回答谢谢
  答：你好，在其他免税销售额里面填写，你开的是3%吧。然后再去填写减免明细表，免税项目选择减免性质，具体的哪一个我忘了，你找一下的就是小规模免增值税的那一个。第一列和第三列填写你的不含税销售额，最后一列填写不含税的销售额乘以3%。
• 3 法人和财务负责人可以同一人吗？
  答：您好， 可以的，没有问题
• 4 你好老师 权益工具投资外币折算 收到现金股利的汇兑差计入哪个科目
  答：新版会计准则可出售金资产的汇兑差额应该计入其他综合收益科目.
• 5 老师，我们公司卖了一辆二手车58万，按简易计税，3减按2%，现在申报表该怎么填写，具体在哪里填多少金额，麻烦老师详细说一下,然后增值是减免税申报明细表里减税性质的代码我要选择哪个老师
  答：你好，这个已经回复了哈。
• 6 老师，红冲之前的发票如何做呢？之前的专票已经抵扣过了
  答：您好，红冲前做正数分录，红冲后做负数分录
• 7 老师，已认证未申报抵扣是怎么回事，能举例说明吗
  答：期初认证相符但未申报抵扣,表示上月已申报,但上月没有抵扣
• 8 老师，为什么填了10行还要填8b这一行，8b这一行不是属于第二大类其他扣款凭证吗
  答：你好，学员，这个10行和4是并列的，8B是4包含的，理论不需要填写的
• 9 请郭老师回答，还没有收到对应的收入，应该是内部员工
  答：你好管理费用里面的。
• 10 老师你好，银行扣了公司手机银行服务年费。怎么做分录啊
  答：您好， 计入财务费用就可以了