22年发现21年错误凭证，错误凭证如下:借主营业务收入4761.9，借增值税238.1，贷应付职工薪酬5000。应该是主营业务成本4761.9，怎么修改？

热门问答

• 1 请问老师普票充红的步骤是是哪些呀
  答：你好   1.记录要冲红的那张普通发票的号码、代码（后面会用到）；    2.进入防伪开票，进入普通发票填开界面，点击上方有一个负数按钮    3.在弹出的圣诞框中输入刚刚记录的发票代码和号码，要输入两次，输入时显示“*”    4.系统一般会调出你以前那张正数发票，只是数量和单位变为负数，确认无误后才能打印.
• 2 老师您好，财务费用是负数，是不是就是利息收入呀？
  答：你好，学员，一般是利息收入，汇兑收益
• 3 老师，那若是像你之前说的有些银行要求是打给另一家公司，再由另一家公司转到法人那，再归还给这个贷款公司的法人，一年以后若是想在银行续贷，银行要求不能按原路退回还贷，只能由贷款公司的法人把钱打进贷款公司归还银行，这样的话另一家公司就会一直欠着贷款公司的钱，另一家公司的法人我会欠着那家公司的钱，要是这样有什么好的处理方式呢？有什么涉税风险呢？
  答：同学你好 这个挂往来就可以 等还款的时候再做
• 4 老师，我才接手建筑前期的账，有个问题请帮忙解决下。上月收入150万，但成本票6月中旬才开来，5月的认证已做完，(5月账现在才做)账务里成本如何结转？如果暂估成本，进项税又没认证，账税会分离，这种情况我该怎么做？
  答：同学你好 借库存商品 贷应付账款暂估 这样的 正常结转成本
• 5 老师，请问自建厂房，房产税认定是以毛坯的造价为计税依据，还是以装修后的造价为计税依据？
  答：你好 这个是按照装修后的 因为房产税是根据房子的整体的，如果不可拆除或者拆除后，价值大大减少，那么是要作为房子的一部分的
• 6 老师好，这题怎么做，麻烦有过程
  答：你好！应该计提利息金额是 100000*0.04/360*（18+30+31+29）=1200
• 7 个体户，提供送货服务，开票开什么内容？就是甲方销售，要求我将他的货物送货至他的买家并摆放罗列整齐服务
  答：现代服务*服务费，同学
• 8 老师，7题1的选项不对吧，敏感系数都小于1了
  答：你好 对的 看敏感系数的绝对值
• 9 印花税为什么没有计提税金及附加，直接借管理费用，贷银行存款
  答：您好，印花税不计入管理费用
• 10 物权要公示吗？不公式怎样？
  答：基于法律行为的物权变动不必要以公事为前提，非基于法律行为取得不动产物权之人在处分物权时，依照法律法规需要办理登记的，未登记不发生法律法律效率。