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151****2594

老师,收到虚开的专用发票怎么做账

92 2022-06-23 16:26
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老师解答

你好,如果这个是购买货物的,借库存商品或者是原材料, 应交税费应交增值税进项 贷银行存款。

2022-06-23 16:28
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151****2594

追问: 人家不可能无缘无故给你开发票,要收9%的税点,这税点怎么办呢

2022-06-23 16:31
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答疑老师

回答: 你好,你们公户支付出去多少你不管,私下支付出去的,你只需要做公户支付的就可以。

2022-06-23 16:33
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答疑老师

回答: 一般都是这么操作,公户转给他开发票的金额税额,然后他们再撕下来,把剩余的钱退给你们,扣除税点之后再返给你们扣除税点,再返给你们走私下账户,外账就不要做了。

2022-06-23 16:33
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151****2594

追问: 问题做的是内帐我看外账就是按正常做

2022-06-23 16:45
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答疑老师

回答: 你好,如果是内帐 借应交税费应交增值税进项 其他应收款 贷银行存款。

2022-06-23 16:46
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答疑老师

回答: 退回来,借银行存款,贷其他应收款。

2022-06-23 16:46
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151****2594

追问: 如果只做公帐支出去的,那税点还是实际发生了,

2022-06-23 16:47
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答疑老师

回答: 你好,实际发生了税点是多少?你做到镜像里面就可以的,你的发票的税额大于这个税点吗,还是小鱼?

2022-06-23 16:48
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151****2594

追问: 发票税额大于实际支付的税点

2022-06-23 16:52
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151****2594

追问: 发票税点13%.支付税点发票金额8.5%

2022-06-23 16:54
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151****2594

追问: 你如果是内帐 借应交税费应交增值税进项 其他应收款 贷银行存款,老师这样分录不等

2022-06-23 17:01
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答疑老师

回答: 那你支付出去多少,你进项写多少就可以的,内账按照实际业务来做就可以的,不用续增。

2022-06-23 17:02
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答疑老师

回答: 少交的那一部分增值税差额,你可以放到管理费用,或者是营业外收支都可以。

2022-06-23 17:02
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151****2594

追问: 公帐支出去了561000退回来

2022-06-23 17:09
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151****2594

追问: 老师,这其他应收款写多少啊

老师,这其他应收款写多少啊
2022-06-23 17:16
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151****2594

追问: 老师,这笔分录还有个原材料吧

2022-06-23 17:22
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答疑老师

回答: 好原材料你没有花钱,实际业务并不也有,增加你的原材料不是吗?你内账做一个实际的就可以。

2022-06-23 17:23
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答疑老师

回答: 公户支付多少,他退回来是多少?

2022-06-23 17:23
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151****2594

追问: 公帐支出去988200.退回来704203呢

2022-06-23 17:29
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答疑老师

回答: 其他应收款应该填写704203 借应交税费, 应交增值税进项其他应收款704203 贷银行存款988200

2022-06-23 17:32
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151****2594

追问: 其他应收款应该填写704203 借应交税费, 应交增值税进项113686.73.管理费用170310.27 贷银行存款988200

2022-06-23 17:48
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151****2594

追问: 老师,那管理费用发生那么多

2022-06-23 17:49
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答疑老师

回答: 那你发票的增值税进项不是大于你支付的吗?

2022-06-23 17:53
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151****2594

追问: 对啊,发票税额113686.73,实际支付税点83997

2022-06-23 17:54
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答疑老师

回答: 那你的借应交税费应交增值税进项83997就是了

2022-06-23 17:55
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151****2594

追问: 还有差额,计哪里

2022-06-23 17:57
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答疑老师

回答: 单位支付出去988200,然后退回来704203 税点是83997,那剩下的差额那一部分是什么钱?

2022-06-23 17:57
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