出版社应代扣代缴的个人所得税=20000*70%*（1-20%）*20%=2240 借：主营业务成本20000 贷：应付账款20000 借：应付账款20000 贷：应交税费 应交个人所得税 3200 银行存款16800 为啥这个求的个人所得税，哪里应交是3200

追问： 某企业2009年实现会计利润50万元，经查，企业在上年底投入使用的新厂房原价600万元， 预计净残值为0，使用平均年限法按15年折旧，无其他纳税调整事项，递延所得税资产期初 余额为0。 (1)计算该企业当期应纳企业所得税额，出具相关会计分录。

追问： 题目是这样的

追问： 不是这个

追问： 先看一下那个题目怎么解

回答： 当期应交所得税等于60乘以0.25等于15 借所得税费用15 贷应交所得税15 固定资产账面价值560，计税基础570 引起差异10，引起递延所得税资产变动2.5 借递延所得税资产2.5 贷所得税费用2.5

追问： 出版社为某作家出版一部专著，支付稿酬20000元，出版社将其计入“图书成本”，并代扣代缴了个人所得税。计算出版社应代扣代缴的个人所得税，并进行相关的账务处理。

追问： 是这样的题目

回答： 3200是按照劳务报出来的

回答： 这个是稿酬的，按照你的那个算法就可以。

追问： 老师流动资金是什么讲解

追问： 可以举个例子嘛

回答： 就是你的现金存货，还有你的应收账款

回答： 这些是比较常见的现金，就是你手里的人民币 存货是固定资产、原材料、周转材料这些。

追问： 那比如说我今年收入了400万，支出300万那我流动资金是不是100万

回答： 如果你要看流动资金的余额的话，是这么做的。

追问： 那要是不看呢

追问： 怎么解释

回答： 如果有人问，你算下企业的流动资金，你直接看期末余额可以的。