老师，我们是外贸公司，购进出口的产品时：借 ：原材料1000 应交税金-应交增值税-进项税额 130，贷：应付账款1130，计提本月应收退税款时：借：其他应收款-出口退税款 50000，贷：应交税金-应交增值税-出口退税6500，现在我们有一张进项发票被税局认定了异常（因供应商倒闭未交税，此笔已申请出口退税，税款已退至我们银行账户）现要反纳税款，这笔税款已反纳，我们怎样做账呢？

追问： 科目是什么？

回答： 同学你好 借主营业务成本 贷银行存款

追问： 老师，借：主营业务成本 明细科目是什么呢？我这边的科目有结转成本/LED灯泡等，选哪一个呢

追问： 我的进项是LED灯泡

回答：  结转主营业务成本时应借记“主营业务成本”等科目，贷记相关科目。

追问： 借：主营业务成本 的明细科目是什么呢？我这边的科目设置有主营业务成本-结转成本/主营业务成本-LED灯泡，选哪个？

追问： 科目后还有数量，金额写多少呢？

回答： 这个主营业务成本不用设置明细科目

追问： 老师，不设置明细科目保存不了

回答： 那你看下你用什么明细科目合适

追问： 关键是选了明细科目后 还要填数量和金额，这个怎样填呢？

回答： 你开通了辅助核算吧 这个其实不用的

追问： 之前的会计开通了辅助核算

回答： 这个主营业务成本不用的

追问： 但我不设置明细科目保存不了呀，怎么办？

回答： 那你选择一个有的明细就可以