待认证进项税额和待抵扣进项税额的意思

追问： 意思是说我月底认证了的发票我要从待认证转入待抵扣吗？

回答： 同学 你认证了可以不抵扣，如果认证了，同时在附表二中申报，那就是认证抵扣的税额。 如果认证了，不抵扣，就转入待抵扣的科目。

追问： 一张发票金额大，只抵扣了一半

回答： 同学 还有这个操作？ 没见过可以部分抵扣的发票。  你发来老师看看。

追问： 如果我没转进去会有啥后果？下个月能改不？

回答： 同学 这个会出现稽核比对异常，税务局会通知你处理异常的 不建议这么做。

追问： 就这样的啊，您看看

追问： 我的意思是我的账务没有处理，我该怎么操作？

回答： 同学 你这个是进项税额比销项税额要大 有留抵税额，这个是可以的。

追问： 我就是没有转入待抵扣进项税额科目

回答： 同学 你这个都已经申报抵扣了成了期末留抵税额了，还转入什么待抵扣进项税额科目？ 你明白这个意思吗？ 你现在已经是抵扣了，形成了留抵， 如果你没抵扣你的进项税额的金额不会有那么多的。 你现在账务处理有销项-进项=你增值税申报表的留抵税额就可以了，不需要做其他分录了。