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企业2021年一笔分录,当时未取得成本发票:借:预付账款 72440.16 主营业务成本 557232 贷:银行存款629672.16 。 2022年发现此笔分录无发票,就做了 借:预付账款 557232 借:以前年度损益调整-557232 用来将没成本的发票冲销掉。 后面2022年发票回来了,正常做账 借:主营成本 557192.18 进项税:72434.98 贷:预付账款 629627.16 发票成本比2021年的成本少39.82 。 这三笔分录做完后,报表里以前年度损益调整数值超大,且不正确,现在希望把报表里以前年度损益调整的数值减少,也就是2021年的凭证就不再做任何调整,只调整2022年的,也就不牵扯损益调整科目 了,所以现在2022年应该怎么做分录?万分感谢

103 2022-06-14 14:16
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老师解答
2022-06-14 15:20

你好,首先你22年发现此笔分录无发票,就做了 借:预付账款 557232 借:以前年度损益调整-557232 这个分录是没错的,但是还应该再做一个借利润分配557232 贷以前年度损益调整557232才对,因为以前年度损益调整也是损益类科目,期末是无余额的,然后你再收到发票按发票做了 借:主营成本 557192.18 进项税:72434.98 贷:预付账款 629627.16这个分录也没有问题,所以问题应该就是出在你少做了一笔把以前年度损益调整转入未分配利润

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