老师，您好，非独立的分公司不做了，要把他报表的应收账款和其他应收其他应付转总公司，总分公司分录如何做呢？

追问： 比方，分公司的应收账款A客户500，现在分公司不经营，要划给总公司，总分公司分录如何做的？

回答： 同学你好，分公司，借：其他应付款-总公司，500，贷：应收账款，500。总公司，借：应收账款，500，贷：其他应收款-分公司，500。最终再处理总分公司的其他应收款和其他应付款。

追问： 老师您好，那如果是分公司的其他应付账款500元呢？总公公司分录如何做？也是走其他应付其他应收吗

回答： 同学你好，是的，也是走其他应收款，其他应付款的。

追问： 分公司未分配利润和本年利润又如何做分录呢？

回答： 同学你好，一般情况下，分公司，借：未分配利润，本年利润，贷：其他应收款-总公司。或者，借：其他应付款-总公司，贷：未分配利润，本年利润。

追问： 还是走其他应收其他应付

追问： 公司和分公司之前货物往来走的应付和应收，能不能不走其他应收其他应付，而是直接走应付应收呢？

回答： 同学你好，是的，还是走其他应收其他应付，可以不走其他应收其他应付，而是直接走应付应收。实际操作中，灵活把握。

追问： 好的，谢谢老师

回答： 同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。