老师：我社保对公部分计提是管理费用，现在对公银行扣款？再管理费用就变成双份了，那会计分录怎么做

回答： 借费用科目 贷应付职工薪酬

追问： 但是当时我计提已经管理费用，扣款再管理费用，就做2次了

回答： 同学你好 交多少做多少就可以

追问： 计提还没有发生做的是一样数字，就是现在扣款是这个数字再做管理费用就2次了

回答： 付多少做多少 工资需要计提的

追问： 社保我计提，对公是管理费用科目，对私部分社保是往来科目，但是现在银行自动扣款，金额2000元合计，对公如果再费用就相当于2次了，这个会计怎么处理

回答： 这个不就是公户扣款的吗

追问： 关键前面计提过了，现在扣款怎么处理

回答： 这个直接扣款就可以了哦

追问： 计提的会计分录怎么做？银行扣款时候会计分录怎么做？

回答：  您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金