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135****6786

请问一下老师,给员工发福利是看做视同销售 还是进项税额转出

85 2020-03-21 10:34
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老师解答

将自产,委托加工的货物用于集体福利或个人消费 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入(按市价) 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品

2020-03-21 10:35
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135****6786

追问: 进项税额转出有那些情况

2020-03-21 10:37
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答疑老师

回答: 你这个要是外购这个用于员工福利,这个就做进项税额转出了,用于免税,简易计税,福利,个人消费,非正常损失非正常损失,指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除,购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。

2020-03-21 10:39
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135****6786

追问: 您说的这个用于免税,简易计税,这个是什么意思

2020-03-21 10:42
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答疑老师

回答: 要是你们现在是做餐饮,疫情期间 是免税 那这个用于产品上面这个食材,要是取得专票,那这个是不能抵扣,需要转出,简易计税,建筑业清包工,要是这个取得这个对应专票也不能抵扣,需要转出

2020-03-21 10:47
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135****6786

追问: 那是取得普票的都要转出吗? 只有取得专票的才可以抵扣增值税?

2020-03-21 10:52
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答疑老师

回答: 不需要,。只有专票才需要转出,

2020-03-21 10:54
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