同学您好,首先这个产品是你自产的还是外购的?如果外购的话,不视同销售,你只需要将进项税额进行转出,如果是自产的,你就要视同销售确认收入。
追问: 老师我不太明白 自产和外购处理为什么不一样呢 都不符合收入确认条件啊
回答: 你自己生产的产品,本身就应该要销售出去的,但是你现在用于馈赠了,税务局是不承认你捐赠的。所以要视同销售。抱歉,刚刚有一点说错了,就是你外购的产品,如果你是用于赠送的话,也是需要视同销售的,只有一种情况符合我刚刚上面说的,就是你用外购的产品用于职工福利的时候,不视同销售,做进项税额转出。
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追问: 老师我不太明白 自产和外购处理为什么不一样呢 都不符合收入确认条件啊
回答: 你自己生产的产品,本身就应该要销售出去的,但是你现在用于馈赠了,税务局是不承认你捐赠的。所以要视同销售。抱歉,刚刚有一点说错了,就是你外购的产品,如果你是用于赠送的话,也是需要视同销售的,只有一种情况符合我刚刚上面说的,就是你用外购的产品用于职工福利的时候,不视同销售,做进项税额转出。