老师你好，请问下资产累计折旧超出原值了现在才发现，那么现在做去年的汇算清缴，怎么处理呢

追问： 那是不是可以在今年的账中不会计分录呢

回答： 你好！这个可以不用单独做分录

追问： 但是科目余额表贷方有余额，不把它做平吗

回答： 你好！这个是要冲减的了。做红字分录

追问： 嗯，怎么做呢

回答： 你好！你之前怎么做的分录呢

追问： 借管理费用，贷了累计折旧

回答： 你好！你入的损益类的科目，不用做其他分录了，汇算清缴调整的时候，入以前年度损益调整就好。

追问： 那科目余额表上的余额不管吗？汇算清缴的时候资产哪里就按照实际的填就行是吧？然后在以前年度损益那里填多折旧的数据 是这样吗

回答： 你好！是的。你账上多少就填多少，多折旧的部分，要调增就可以了

追问： 好的 那科目余额表上的数据不需要做分录把做平吗

回答： 您好！是的。不用做了

追问： 好的 谢谢

回答： 你好！不用客气的了