老师您好，2019年初我接上会计，刚使用用友U8，上一任留下的固定资产只是一个总数原值，没有电子账。到2022年5月份的时候，按照上级要求财务账和国资系统里面资产账要账账相符，但国资系统里面的资产账和财务账差距太大，期间2021年还进行过一次审计，现在既然要账账相符，审计结束后我想反结账记账到2019年年底，期末固定资产做个调整（上任财务账里面没有资产卡片和凭证，只有一个资产总数原值），这样做可以吗？ 注：这样做就是为了财务账原值和国资系统原值相符，财务账的总账余额表里的固定资产总数和固定资产卡片的总数相符，财务账里的资产卡片是从国资系统里面导出来的。

热门问答

• 1 老师，你好！开户的时候，银行人员激活账户时操作了一笔，基本户转给自己的1022元，附言上又写着发工资，这种情况怎么入账呢？
  答：挂其他应收款账户就是
• 2 @青老师在吗，这个减少注册资本怎么做账报税呢
  答：只是减少注册资本没有撤实收资本不用做分录
• 3 养殖场，养鸡场，产出来的鸡蛋销售出去有什么税收优惠吗
  答：养鸡场产出的鸡蛋销售出去的税收优惠具体如下： 根据《国家税务总局关于纳税人采取公司%2B农户经营模式销售畜禽有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2013年第8号）规定，公司及其子公司采取公司＋农户经营模式从事畜禽饲养，即公司及其子公司与农户签订委托养殖合同，向农户提供畜禽苗、饲料、兽药及疫苗等（所有权属于公司），农户饲养畜禽苗至成品后交付公司及其子公司回收，公司及其子公司将回收的成品畜禽用于销售。在上述经营模式下，公司及其子公司回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，可以享受免征增值税的税收优惠。 养鸡场产出的鸡蛋销售出去的企业所得税的税收优惠： 《企业所得税法》第二十七条第(一)项规定，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《企业所得税法实施条例》第八十六条第(一)款进一步明确，企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：牲畜、家禽的饲养。所以养鸡场产出的鸡蛋销售出去可以免征企业所得税。
• 4 核算每月增值税的凭证后面需要附增值税申报表吗
  答：不需要附增值税申报表
• 5 老师请问开票时开户行可以写成一般户银行账号吗，用一般户给供货商转款
  答：可以的，咱们和合同对应上就行。
• 6 A公司代售B公司进口家具（固定资产和库存商品科目都有家具，不一定卖掉哪些），A公司收款转账，B公司处理固定资产或者结转库存商品成本 A公司和B公司在同一集团下 做集团合并报表时，此业务如何做抵销分录
  答：对于你描述的业务场景，以下是一个可能的合并财务报表抵销分录的示例： 1.A公司代售业务 当A公司收到B公司的进口家具并代为销售时，A公司在其财务报表上应将家具确认为一项存货。同时，由于A公司是代B公司销售，因此应确认为一项应收款项。 // A公司财务报 DR: Inventory - Furniture (资产) CR: Accounts receivable - B Company (负债) 1.B公司处理固定资产或结转库存商品成本 对于B公司来说，他们将家具作为固定资产或库存商品处理。因此，当家具被销售时，B公司需要结转固定资产或库存商品的成本。 // B公司财务报表 DR: Cost of goods sold (成本) CR: Inventory - Furniture (资产) 1.集团合并报表 在合并报表层面，由于A公司和B公司属于同一集团，因此需要对A公司和B公司的财务报表进行抵销。抵销的重点在于消除内部交易的影响，确保合并报表的公允性和准确性。 在上述情况下，抵销的重点在于消除A公司的“Accounts receivable - B Company”和B公司的“Inventory - Furniture”。抵销分录可能如下： // 合并财务报 DR: Accounts receivable - B Company (负债) CR: Inventory - Furniture (资产) 这个抵销分录将消除内部交易的影响，使得合并报表上显示的“Accounts receivable”和“Inventory”都是集团整体的财务状况。当然，实际的抵销分录可能需要根据具体情况进行调整，例如考虑税费、折扣等因素。
• 7 写会计分录，附件和用途 例40：广州珠江有限公司用银行存款200 000元购入小车一辆 例41：广州珠江有限公司3月12日开出转账支票一张购买了20台需要安装缝纫机，单价1500元/台 例42：承例41，广州珠江有限公司3月24日，用现金支付缝纫机安装费1800元 例43：承例41、42，广州珠江有限公司3月31日缝纫机安装完工交付使用 例44：广州珠江有限公司有机器设备一台，原值52000元，预计残值为1200元，使用10年，计提本月折旧 例45：广州珠江有限公司用支票购入一项专利权120000元，合同规定使用10年 例46：承例45，广州珠江有限公司摊销本月专利权
  答：借固定资产200000 贷银行存款200000 借在建工程30000 贷银行存款30000 借在建工程1800 贷库存现金1800 借固定资产31800 贷在建工程31800 借管理费用423.33 贷累计折旧423.33 借无形资产120000 贷银行存款120000 借管理费用1000 贷累计摊销1000
• 8 老师，钢制架子的安装费开票，开票项目名称是不是选，建筑服务-安装服务
  答：是的，选择这个是正确的，对的是的。
• 9 老师，我们的原始磅单丢了，但是照片都在，把照片打印出来当凭证附件可以吗
  答：把照片打印出来当凭证附件，可以
• 10 老师，你好请问全电发票可以跨省跨区开吗？
  答：不可以不可以跨区域开具电子发票的管理办法。适用于增值税管理条例规定。