还有一个条件,资产总额不超过5000万
追问: 都不超过 开始我按照报表填数据的 但是填完后 就有退税 到时候税管员 还是让我更改报表的 因为有退税
回答: 2021年是否符合小微得根据2020年的汇算清缴结果判断的,不是根据当年。如果符合条件,你前期按正常税率预缴了,汇算清缴因符合小微条件产生退税是正常的,税务局不会找你的。但如果不符合标准会让你调整再补税
追问: 还有个问题 纳税调整明细表 如果去年暂估的发票有几十万没到 是要调 账载金额是填哪个 营业成本那个数字吗
回答: 账载金额按实际账面没有发票的金额数填,税收金额不填,差额就是调整的
追问: 好的 谢谢老师
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 都不超过 开始我按照报表填数据的 但是填完后 就有退税 到时候税管员 还是让我更改报表的 因为有退税
回答: 2021年是否符合小微得根据2020年的汇算清缴结果判断的,不是根据当年。如果符合条件,你前期按正常税率预缴了,汇算清缴因符合小微条件产生退税是正常的,税务局不会找你的。但如果不符合标准会让你调整再补税
追问: 还有个问题 纳税调整明细表 如果去年暂估的发票有几十万没到 是要调 账载金额是填哪个 营业成本那个数字吗
回答: 账载金额按实际账面没有发票的金额数填,税收金额不填,差额就是调整的
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