你好,滞纳金在汇算清缴的时候,做纳税调增处理就是了 不需要调整去年的年度报表数据
追问: 老师您好,财务报表年报需要和汇算清缴的数据一致还是和第四季度的财务报表一致?我调整了比四季度多产生了税额
回答: 你好,财务报表年报需要和第四季度的财务报表一致。 是调增了应纳税所得额,本来的利润总额是不变的
追问: 老师您好,那财务报表年报中利润表和资产负债表中应纳税额不是应该和汇算清缴的应纳税额一致吗?那不是和四季度的不一样了吗
回答: 你好,资产负债表的应交税费包括增值税,附加税,所得税等税款,不完全只有企业所得税。 与汇算清缴的所得税是不一致的
追问: 那所得税增加,资产负债表中应纳税额期末余额也比四季度增加了,利润表中净利润也比四季度减少了,那财务报表年报应该和哪个表一致,麻烦您了,谢谢
回答: 你好,所得税增加,是在今年,而不是去年。 去年12月份报表的应交税费,不会因为今年汇算清缴的所得税而变动啊
追问: 好的,我明白了,谢谢老师,麻烦再和您请教一下,今年四月开始小规模纳税人免交增值税,取消了季度45万,是只要全年不超过500万就可以了吧,对季度多少没有要求吧,谢谢您了
回答: 你好,是的,是这样的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 老师您好,财务报表年报需要和汇算清缴的数据一致还是和第四季度的财务报表一致?我调整了比四季度多产生了税额
回答: 你好,财务报表年报需要和第四季度的财务报表一致。 是调增了应纳税所得额,本来的利润总额是不变的
追问: 老师您好,那财务报表年报中利润表和资产负债表中应纳税额不是应该和汇算清缴的应纳税额一致吗?那不是和四季度的不一样了吗
回答: 你好,资产负债表的应交税费包括增值税,附加税,所得税等税款,不完全只有企业所得税。 与汇算清缴的所得税是不一致的
追问: 那所得税增加,资产负债表中应纳税额期末余额也比四季度增加了,利润表中净利润也比四季度减少了,那财务报表年报应该和哪个表一致,麻烦您了,谢谢
回答: 你好,所得税增加,是在今年,而不是去年。 去年12月份报表的应交税费,不会因为今年汇算清缴的所得税而变动啊
追问: 好的,我明白了,谢谢老师,麻烦再和您请教一下,今年四月开始小规模纳税人免交增值税,取消了季度45万,是只要全年不超过500万就可以了吧,对季度多少没有要求吧,谢谢您了
回答: 你好,是的,是这样的