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CPA100用户2799

老师好,疫情捐赠支出分录怎么写

179 2022-05-18 17:38
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老师解答
2022-05-18 17:39

借营业外支出贷,银行存款。

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CPA100用户2799
2022-05-18 17:41

追问: 捐赠如果不是免税的怎么写呢

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CPA100用户2799
2022-05-18 17:43

追问: 疫情期间我们有一笔捐赠支出,都是政策还没出来是免税,后来出来了就更正为免税收入了,是不是不免税的时候用于捐赠需要交税呢

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答疑老师
2022-05-18 17:47

回答: 不免税的时候捐赠就不免征

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CPA100用户2799
2022-05-18 17:48

追问: 申报表填报时填到免税收入那栏是什么意思

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答疑老师
2022-05-18 17:49

回答: 你们是是不是小规模纳税人

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CPA100用户2799
2022-05-18 17:49

追问: 一般纳税人,房地产开发企业

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答疑老师
2022-05-18 17:50

回答: 这个视同销售并不是免税的。

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CPA100用户2799
2022-05-18 17:53

追问: 就是疫情期间捐赠的物品,当月捐赠报表填到销售收入栏了,然后后来文件出来了是免征增值税,就更正报表填到免税收入里了,现在税务局问为什么填到收入里边,应该怎么解释呢

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答疑老师
2022-05-18 17:53

回答: 这个可以把税收的文件可以给税务局看一下。

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CPA100用户2799
2022-05-18 17:54

追问: 税务局知道这个文件,就是问为什么填到销售收入栏李里

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答疑老师
2022-05-18 17:54

回答: 这个可以和事税务局解释一下,就说当时不知道这个文件。

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CPA100用户2799
2022-05-18 17:56

追问: 也就是捐赠属于视同销售,当时政策文件没出来,视同销售收入这块怎么解释能详细说一下吗

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答疑老师
2022-05-18 18:00

回答: 当时政策文件没有出来的话,按理需要交税

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CPA100用户2799
2022-05-18 18:03

追问: 也就是说当时购买的物品无偿捐赠出去,视同销售收入,需要缴纳增值税,后来政策出来了免征增值税是这样吗

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答疑老师
2022-05-18 18:04

回答: 因为政策出来之前你们捐赠了,按理不能免税,还是说你们捐赠的时候有这个政策你们不知道?

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CPA100用户2799
2022-05-18 18:05

追问: 政策出来之前我们就捐赠了

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答疑老师
2022-05-18 18:06

回答: 那按理来说,你们是不能享受这个政策的。

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CPA100用户2799
2022-05-18 18:09

追问: 税务局要求我们按照政策文件更正申报表,更正为免税

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答疑老师
2022-05-18 18:09

回答: 那就和可以和税务局说,当时不知道有这个免税的文件没?

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