你好,也就是企业借钱给个人是吗?企业视同销售需要。
追问: 是的,是企业把钱借给个人,为什么是视同销售?
回答: 你好,没有约定利息的需要视同销售 根据规定,公司无偿借款给个人视同销售,按贷款服务缴纳增值税,同时应缴纳附加税费。 规定如下: 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
追问: 无偿提供服务?我这是无偿提供服务吗?我企业的性质也不是服务呀,我企业是生产制造业
回答: 你好,借款利息不是无偿服务吗?
回答: 企业无偿借款给个人 根据增值税相关规定;单位或者个体工商户向其他单位或则个人无偿提供服务,需要视同销售(公益除外),按照同期贷款服务利率缴纳增值税,一般纳税人按照6%的税率缴纳,小规模纳税人按照3%的征收率
追问: 好的,那我想请问,你前面回答的:没有约定利息的视同销售,反过来问一句约定了利息的,有是怎么样呢?
回答: 你好,按照利息交税不就可以啦?
回答: 利息收入正常缴纳增值税
追问: 哦哦,好的,那意思就是企业借款给员工,不算利息的,企业要视同销售缴纳增值税,如果计算利息的,就按照利息交税,是不是这个样子?
回答: 是的是的,是这么理解的。
追问: 好,那你能告诉我,计算利息,和不计算利息的会计分录,都怎么做吗?从借款到还款整个流程的,
回答: 借其他应收款贷银行存款,如果没有约定利息的,借销售费用 贷其他业务收入, 应交税费应交增值税销项, 如果约定了利息借银行存款或者是应收账款 贷,其他业务收入, 应交税费应交增值税销项
追问: 这个分录也是不理解,没有约定利息的情况下,那个借销售费用是怎么理解,贷方是可以理解的。
回答: 销售费用就是赠送给人家的,你赠送给人家商品你会做吗?借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项,那改成这个就不会啦。
追问: 无偿提供服务就像无偿赠送商品那样,视同销售?
回答: 对的是的,是这么做的。
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是的,是企业把钱借给个人,为什么是视同销售?
回答: 你好,没有约定利息的需要视同销售 根据规定,公司无偿借款给个人视同销售,按贷款服务缴纳增值税,同时应缴纳附加税费。 规定如下: 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
追问: 无偿提供服务?我这是无偿提供服务吗?我企业的性质也不是服务呀,我企业是生产制造业
回答: 你好,借款利息不是无偿服务吗?
回答: 企业无偿借款给个人 根据增值税相关规定;单位或者个体工商户向其他单位或则个人无偿提供服务,需要视同销售(公益除外),按照同期贷款服务利率缴纳增值税,一般纳税人按照6%的税率缴纳,小规模纳税人按照3%的征收率
追问: 好的,那我想请问,你前面回答的:没有约定利息的视同销售,反过来问一句约定了利息的,有是怎么样呢?
回答: 你好,按照利息交税不就可以啦?
回答: 利息收入正常缴纳增值税
追问: 哦哦,好的,那意思就是企业借款给员工,不算利息的,企业要视同销售缴纳增值税,如果计算利息的,就按照利息交税,是不是这个样子?
回答: 是的是的,是这么理解的。
追问: 好,那你能告诉我,计算利息,和不计算利息的会计分录,都怎么做吗?从借款到还款整个流程的,
回答: 借其他应收款贷银行存款,如果没有约定利息的,借销售费用 贷其他业务收入, 应交税费应交增值税销项, 如果约定了利息借银行存款或者是应收账款 贷,其他业务收入, 应交税费应交增值税销项
追问: 这个分录也是不理解,没有约定利息的情况下,那个借销售费用是怎么理解,贷方是可以理解的。
回答: 销售费用就是赠送给人家的,你赠送给人家商品你会做吗?借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项,那改成这个就不会啦。
追问: 无偿提供服务就像无偿赠送商品那样,视同销售?
回答: 对的是的,是这么做的。