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CPA100用户6232

在建一般纳税人,小微企业,没有投产没收入,18年产生的递延所得税资产1万,21年调账冲回坏账准备,借递延所得税负1万,贷所得税费用1万,现在利润表中有所得税费用1万,利润总额-45万,净利润-46万,做汇算清缴时,这一万所得税报不报,报的话,在哪填报

195 2022-05-18 12:11
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老师解答
2022-05-18 12:16

,企业所得税可以零申报,资产总额先季度平均再年度平均,余额不能负数

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CPA100用户6232
2022-05-18 12:19

追问: 资产总额不是负数,是2000万,所得税怎么零申报,不按照利润表金额填吗

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答疑老师
2022-05-18 12:24

回答: 同学你好 不交税就是零申报的意思 并不是所有数据是零

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CPA100用户6232
2022-05-18 12:31

追问: 那还是要根据利润表填报对吧,利润表中所得税1万,我应该填在哪里

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答疑老师
2022-05-18 12:47

回答: 同学你好 对的 根据利润表填写 是调增之后的吗

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CPA100用户6232
2022-05-18 12:59

追问: 没有调增调减项目,就是以前是递延所得税资产,现在调整到所得税费用里面了

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答疑老师
2022-05-18 13:05

回答: 同学你好 纳税调整明细表

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CPA100用户6232
2022-05-18 13:07

追问: 所得税一万填到调整表里面吗,填在哪一栏

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答疑老师
2022-05-18 13:10

回答: 同学你好 其他栏调增

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