所得税汇算清缴,补交的所得税,账上怎么计提,附件附什么? 借所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款 附件是银行回单
回答: 我们所得税就汇算了业务招待费,去年全年的业务招待费总额为153233.5元,然后审计那边给的结果是补交15323.35元,那是用总额乘以10%对吗?业务招待费总额没有超过营业额的万分之五 没有超过营业额的万分之五,但是也是按照实际发生额的60%睡前扣除的
追问: 计提时不是:借:以前年度损益调整,贷应交税费-所得税?为什么借方写所得税费用?
回答: 这个最好不要用以前年度损益调整,这个科目涉及重大会计差错使用,谨慎使用
追问: 那计提时,是借方:所得税,还是新增个:所得税费用?
回答: 是借方:所得税,不用新增,两个科目意思一样
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 我们所得税就汇算了业务招待费,去年全年的业务招待费总额为153233.5元,然后审计那边给的结果是补交15323.35元,那是用总额乘以10%对吗?业务招待费总额没有超过营业额的万分之五 没有超过营业额的万分之五,但是也是按照实际发生额的60%睡前扣除的
追问: 计提时不是:借:以前年度损益调整,贷应交税费-所得税?为什么借方写所得税费用?
回答: 这个最好不要用以前年度损益调整,这个科目涉及重大会计差错使用,谨慎使用
追问: 那计提时,是借方:所得税,还是新增个:所得税费用?
回答: 是借方:所得税,不用新增,两个科目意思一样