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CPA100用户7878

老师,无形资产减值,形成可抵扣差异,当期会调整交税,形成递延所得税资产表明以后可以少交税,那以后无形资产就算增值,也不能转回,无法实现当期少交啊,,期末处置,再冲回之前确认的递延,那多交的税怎么办呢??

161 2022-05-18 07:21
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老师解答
2022-05-18 07:42

你好,学员,减值变成真的损失后,未来可以税前纳税调整,少交税

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CPA100用户7878
2022-05-18 09:08

追问: 都出售了,怎么确认真的减值了呢

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答疑老师
2022-05-18 09:36

回答: 出售的话,就是按照真正的损失的 比如资产账面价值是100万,账面余额就是120万,出售150万 这个就是按照150-120=30交税,不是按照50

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