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CPA100用户8976

老师跨年收到的发票,注意事项⚠️是哪些?搞不懂什么情况能抵什么时候不能抵?还有怎么进行账务处理

220 2022-05-17 20:17
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老师解答
2022-05-17 20:28

你好,如果按规定的话费用类发票是不允许跨年的,一般费用的未取得发票需要先暂估,这样次年取得发票时才可以企业所得税前抵扣,而且要在汇算清缴前取得

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CPA100用户8976
2022-05-17 20:44

追问: 好的谢谢老师,那如果去年已经取得了的发票,去年已经入帐了,但是进项没有抵扣完,在年底时候可以不认证发票,等到第二年需要抵扣进项的时候再拿出来抵扣吗

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CPA100用户8976
2022-05-17 20:47

追问: 去年发票进项有多,我可以去年底不认证发票,等到今年时候需要抵扣进项时候再勾选认证去年已经入帐的剩余发票进项吗

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答疑老师
2022-05-17 20:48

回答: 你好!可以的,在应交税费应交增值税待认证里面

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CPA100用户8976
2022-05-17 20:51

追问: 也就是说我年底发票有多的话,不需要全部勾选认证做留底,可以直接挂在待认证科目放着,等到今年用的时候在转入进项税科目,勾选认证抵扣 对吗?老师是这样理解吗

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答疑老师
2022-05-17 20:56

回答: 你好,是的,先入账但是不勾选,用的时候再勾选

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CPA100用户8976
2022-05-17 20:59

追问: 这种情况已经入帐,也有发票了,只是没抵扣进项,去年的企业所得税今年汇算时候不需要纳税调增了吧?

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答疑老师
2022-05-17 21:00

回答: 您好,专票你是按含税金额入费用的话不用调整

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CPA100用户8976
2022-05-17 21:26

追问: 我是按不含税计入成本费用的,进项挂待认证科目的

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答疑老师
2022-05-17 21:28

回答: 你好!这样不用调整的

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CPA100用户8976
2022-05-17 21:30

追问: 好的,谢谢老师,年度按税负平衡了一下,故意交点税款,然后才进项发票有多,像这种会存在税务风险吗

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答疑老师
2022-05-17 23:13

回答: 你好!缴税的话一般税务局不会关注

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