老师好！所得税申报表以前年度都没有填写利息支出这栏，但是其实都有产生的。那今年填吗？

追问： 老师这个银行贷款利息我们都没有发票啊！就都是银行的回单。实际账载都少就多少不需要调整啊！可以不填吗？

回答： 严格来说不可以的

追问： 那就是要填上去是吧老师

追问： 银行贷款利息有银行回单就可以吧老师？

回答： 是的，需要填写上去的， 有发票才可以抵扣所得税，有银行回单你只能做账，不允许抵扣所得税。

追问： 我们这边都是没有发票入账的啊！

回答： 你好，没有发票的就是可以做账，只不过是不允许抵扣所得税。

回答： 支付银行贷款利息时，银行是需要开具发票的。 　　根据《中华人民共和国发票管理办法》规定可得：对于所有从事生产经营的的单位，收款时都必须开具相应的发票。并无例外规定及授权税务机关对某些行业网开一面。 　　银行收取利息，属于增值税应税行为，因此，必须开具发票。从这个角度分析，支付银行贷款利息时，银行应当开具发票

回答： 从营改增之后，他们都是可以给你开发票的，都是需要发票做抵扣。

追问： 老师，那我之前几年都没有发票，这个要怎么办呢？可以让银行补开发票吗？

回答： 你好对的，可以这么做。

追问： 谢谢老师，现在补开了，之前的账务不用处理吗？

回答： 你好，可以的，借应付账款贷，利润分配借利润分配未分配利润贷，应付账款可以做这个红冲的也可以不用做。

追问： 老师这句话的意思我没明白啊！只要补开了发票就不用账务处理？还是什么意思老师？

回答： 暂估和发票一样的，可以不用做也可以做，不用做的话， 你把原始凭证放到去年的记账凭证就可以的

追问： 好的。谢谢老师啊！那比如2020年的现在补开了也可以这样吗？

回答： 可以的可以的可以的可以的。

追问： 好的。好的。好的。谢谢

回答： 不用客气， 工作 愉快