同学你好,退还时是不交消费税和增值税的;
追问: 所以这道题计算增值税和消费税时不管退还给购货方的,直接按照收取的计算增值税和消费税嘛
回答: 同学你好 白酒的包押物押金是在收取时交消费税和增值税;啤酒包装物的押金在收取时不交税,如果不退还,需要交增值税,不交消费税
追问: 所以老师这道题具体怎么做呢 我有点不太明白(可以给个过程嘛)
回答: 同学你好 白酒消费税=200*2000*0.5加2000000*20%加11700/(1加13%)*20% 白酒增值税=2000000*13%加11700/(1加13%)*13% 啤酒消费税=250*220 啤酒增值税=250*2000*13%加(5850-5265)/(1加13%)*13%
追问: 好的 谢谢老师 我明白了
回答: 不客气的,祝您 学习愉快 ;
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 所以这道题计算增值税和消费税时不管退还给购货方的,直接按照收取的计算增值税和消费税嘛
回答: 同学你好 白酒的包押物押金是在收取时交消费税和增值税;啤酒包装物的押金在收取时不交税,如果不退还,需要交增值税,不交消费税
追问: 所以老师这道题具体怎么做呢 我有点不太明白(可以给个过程嘛)
回答: 同学你好 白酒消费税=200*2000*0.5加2000000*20%加11700/(1加13%)*20% 白酒增值税=2000000*13%加11700/(1加13%)*13% 啤酒消费税=250*220 啤酒增值税=250*2000*13%加(5850-5265)/(1加13%)*13%
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