您好 进项税额跟销项税额有差额的时候 需要用到这个科目
追问: 老师怎么用的啊
回答: 比如进项大于销项 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
追问: 老师这个全是进项大于销项的时候用吗?
回答: 不是的 销项大于进项 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
追问: 老师都已经转出了,为嘛还要写一个分录是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
回答: 在未交增值税科目体现啊 应交还是留抵
追问: 老师你在说啥,我听不懂了,留抵不是留着抵扣吗
回答: 留抵是留着抵扣 要体现在应交税费-未交增值税科目借方啊
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 老师怎么用的啊
回答: 比如进项大于销项 借:应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
追问: 老师这个全是进项大于销项的时候用吗?
回答: 不是的 销项大于进项 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
追问: 老师都已经转出了,为嘛还要写一个分录是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
回答: 在未交增值税科目体现啊 应交还是留抵
追问: 老师你在说啥,我听不懂了,留抵不是留着抵扣吗
回答: 留抵是留着抵扣 要体现在应交税费-未交增值税科目借方啊