首先啊,你在汇算清缴的时候就有一个关于研发费用填写扣除的这个明细表,你在这个明细表里面去填写你加计扣除的部分,那么你在之前季度申报时候抵扣的部分,你只能看之前季度的申报表的。
追问: 嗯老师,也就是说季度申报抵扣的那部分在汇算清缴时是不会自动显示的,汇算清缴时填一年总的研发费用还是填写,填写扣除季度抵扣后的余额填写,老师有这一块的相关文政策文件推荐一下吗?
回答: 【干货来了!研发费用加计扣除操作指南__搜狐网】https://mbd.baidu.com/ma/s/pOwQiIeO 文件你看这个
回答: 这里按全年发生数据处理
追问: 也就是汇算清缴时填写的1年总的研发费用合计数,是不用减掉抵扣部分的,例如我总的研发100.万,我季度预交时扣除了50万,我现在年度汇算时再填100万,不是重复了吗?老师这我也些不太明白
回答: 并不重复呀。你预交的时候,算到一个季度来算的你的应纳税所得额。你现在年度汇算是按照年度汇算的金额来确定你的应纳税所得额,来算年度应该交的所得税,再减掉季度预缴的所得税。
追问: 嗯是的老师!但是我们企业季度年度都是亏损,有影响吗?
回答: 不影响你亏损的话,就相当于你把这个亏损放到以后年度继续弥补就行。
追问: 好的谢谢老师专业解答,老师在哪给你好评呀
回答: 这个我不太清楚,结束的时候应该就可以评价吧,谢谢。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 并不重复呀。你预交的时候,算到一个季度来算的你的应纳税所得额。你现在年度汇算是按照年度汇算的金额来确定你的应纳税所得额,来算年度应该交的所得税,再减掉季度预缴的所得税。
追问: 嗯是的老师!但是我们企业季度年度都是亏损,有影响吗?
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