老师我2021年增值税96030.31、进项税额48919.75、2022年1月份才认证、减免440、缴款95590.31元、也是2022年交的、我自己做出来和申报对不起来，老师帮我账务处理一下

追问： 是的21年没交，22年认证和缴款

回答： 你得看看差在哪里啊，21年结转的增值税是96030.31-48919.75吗，22年1月份认证的是算1月份的，那你22年要交多少，

追问： 20年11月份开票销项税额96030:61元，2020年12月份进项税额48919.75元，但这进项是2021年认证的，缴款95590.31元，也是2021年交的，减免税额440

追问： 相当于是这样算的96030.61-440=95590.31

回答： 就是12月份的进项48919.75，实际你没用，只是做账了

追问： 是的，因为税局要求交，所以2021年才认证，不是20年认证，相当于待认证

回答： 你现在差到哪里了，你算的是多少

追问： 不懂得账务处理

追问： 不懂得账务处理

追问： 说了很多废话都不回答我

回答： 我不问清楚，我怎么给你处理

追问： 那回答我呀

回答： 借应交税费-未交增值税贷银行存款，你这440税盘减免的把，借应交税费-未交增值税贷管理费用