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CPA100用户4056

老师,公司发生的实验费用应该90万入什么科目?1开票进来的,4月又退回去了。要怎么处理,谢谢

167 2022-05-16 13:57
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老师解答
2022-05-16 13:58

你好 ; 借  长期待摊费用贷银行存款  ;  这个开来了  又退回去是啥情况。   开错误了吗   

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CPA100用户4056
2022-05-16 14:19

追问: 说项目取消不做实验费了,退回咋么做账呢?

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答疑老师
2022-05-16 14:24

回答:  你好;  钱 都退了吗 ?  那你 之前发生的 做 ; 借其他应收款   贷银行存款 ;   4月退回来 :借银行存款贷其他应收款   

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CPA100用户4056
2022-05-16 14:25

追问: 只退回去60万,待摊费用要每个月摊销吗?摊销几年?前面按90万摊吗?退货时怎么处理?

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答疑老师
2022-05-16 14:34

回答:  你好;   一般是 按3年分摊的;   按剩下的30万分摊哦 。 都退款了60万给你们是吗   

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CPA100用户4056
2022-05-16 14:44

追问: 老师,1,正常应该怎么处理?发票开进来90万的时候,那时候不知道要退回。2,退回60万时又怎么处理?我有点晕了

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答疑老师
2022-05-16 14:51

回答:  你好 1. 如果是  先确定是费用了。   先走借长期待摊费用  90贷 银行存款90   2;  借 银行存款60 贷长期待摊费用60        ; 剩下还有30万去做分摊   

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CPA100用户4056
2022-05-16 14:56

追问: 90万开进来时,不应该就要摊销吗?

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答疑老师
2022-05-16 15:03

回答:  你好; 你这个摊销也应该是次月开始的 ; 你们这个       要摊销做 借管理费用 贷  长期待摊费用  ;  到时  你 4月收到了退款 ; 去 红冲之前多摊销的金额    

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CPA100用户4056
2022-05-16 15:15

追问: 老师,现在的情况是去年12月开进来的,当时前面的会计做了主营业务成本90万,4月份退回了60万,那我们要去更正报表吗?由于是新公司收入0,成本90万,这样是不是不合理?汇算清缴还没有做。

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答疑老师
2022-05-16 15:23

回答:  你好 ;  是的。 建议你反结账去21年12月去改下; 因为你金额太大了。最好是改之后 的数据来处理分录   

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CPA100用户4056
2022-05-16 15:50

追问: 谢谢老师

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答疑老师
2022-05-16 15:56

回答: 不客气的;    希望能帮到你   

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