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以前年度损益调整,这个科目下的金额,企业所得税汇算时,怎么调整?

11 2022-05-15 15:23
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老师解答

同学你好,一般情况下,根据以前年度损益调整明细,在汇算时,填写纳税项目调整明细表中的对应项目即可。

2022-05-15 15:24
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176****1347

追问: 譬如说2021年的余额表里“以前年度损益调整”调的是上年的业务招待费5万,那么现在汇算2021年的企业所得税,就要填 纳税项目调整明细表 里“招待费”这一栏么?

2022-05-15 15:41
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答疑老师

回答: 同学你好,可以填写这一栏,但是最好填写<跨期扣除项目>这一栏,再填写“招待费”这一栏。

2022-05-15 15:48
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176****1347

追问: 有 跨期扣除项目 这一栏么?还没注意过

2022-05-15 15:50
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答疑老师

回答: 同学你好,有的,麻烦你看一看。

2022-05-15 15:53
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