你好,完工需要结转到固定资产 由于没有发票,计提的折旧,汇算清缴的时候,需要做纳税调增处理
追问: 一直没结转,就这样挂着
回答: (是针对这个回复有什么疑问吗)
追问: 就是维修的费用,转不了固定资产
回答: 你好,是不应当计入在建工程,错误的计入了在建工程核算吗
追问: 是不是当时直接进费用的,然后计了在建,现在一直这样,如何处理?
回答: 你好,是不应当计入在建工程,错误的计入了在建工程核算吗 能给个正面回复吗
追问: 对就是这样的
回答: 你好,那现在的调整分录是 借:以前年度损益调整 贷:在建工程
追问: 汇缴时申报时要调增?
回答: 你好,是的,没有发票的支出,需要做纳税调增处理
追问: 即使没进成夲费用也要调增?
回答: 你好,无票支出计入了损益科目,就需要调增的
追问: 以前不是进了在建工程科目?然后今年做科目调整 借:以前年度损益调整 贷:在建工程 ,目前汇缴所得没申报,直接调增是这个意思?
回答: 你好,因为这个支出没有取得发票,不可以税前扣除,所以需要做纳税调增处理啊
追问: 非常感谢!
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 是不是当时直接进费用的,然后计了在建,现在一直这样,如何处理?
回答: 你好,是不应当计入在建工程,错误的计入了在建工程核算吗 能给个正面回复吗
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追问: 汇缴时申报时要调增?
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追问: 即使没进成夲费用也要调增?
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追问: 以前不是进了在建工程科目?然后今年做科目调整 借:以前年度损益调整 贷:在建工程 ,目前汇缴所得没申报,直接调增是这个意思?
回答: 你好,因为这个支出没有取得发票,不可以税前扣除,所以需要做纳税调增处理啊
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