是旧车吗?抵扣了进项没?
追问: 是旧车,抵扣了,现在遇到问题是所得税年报呢,当时为了将车缴纳增值税统计上整到货物栏了,目前增值税的本年累计收入与年报的累计收入不一致了,该咋办?
追问: 当时用的固定资产清理科目,最后固定资产余额结转到营业外支出了
回答: 清理残值 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项 税率13% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是旧车,抵扣了,现在遇到问题是所得税年报呢,当时为了将车缴纳增值税统计上整到货物栏了,目前增值税的本年累计收入与年报的累计收入不一致了,该咋办?
追问: 当时用的固定资产清理科目,最后固定资产余额结转到营业外支出了
回答: 清理残值 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项 税率13% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入