老师，汇算暂估的没有拿回发票，汇算调增后，怎么做分录

追问： 不需要帐务处理，这个暂估款不就一直挂账了吗

回答： 你好，那这个是不是实际的业务，前提是实际有业务的，不需要做账务处理，如果你是虚增的，你需要红冲的借应付账款贷利润分配未分配利润

追问： 老师，以前年度损益调整科目，这个在借方和贷方的区别可以帮我讲下吗？谢谢

回答： 需要看具体的业务如果你是多做了费用，借应付账款贷，以前年度损益调整，如果你是做少了，相反的 如果你之前是多做的收入，红冲收入借以前年度损益调整贷应收账款 少做了，借应收账款贷，以前年度损益调整

追问： 老师用了这个以前年度损益类科目，报表是不是就不平了，差额就是这个吗

回答： 是的，报表勾稽关系不一致

追问： 资产负债表未分配利润年初减年末等于利润表的净利润，不平怎么办

追问： 会计报表是财务软件累计的，我应该怎么做

回答： 可以修改期初未分配利润也可以不用动

追问： 只要差额是对的，就不用动报表了

回答： 可以的，可以不用修改。

追问： 以前年度损益调整科目结转到本年利润，以前年度损益调整科目在借方负数是是什么意思

回答： 你好，以前年度损益调整需要结转到利润分配，未分配利润。

回答： 你调整的具体的是什么业务的？

追问： 就是去年暂估，发票开不回了，汇算做了调增，这个报表就不对了，借应付账款暂估，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

回答： 减少你的费用。以前年度损益调整月末没有余额，必须结转到利润分配未分配利润

回答： 以前年度损益调整在借方，负数，对于你这个业务来说是红冲了你的去年的费用