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152****6695

老师这是之前会计做的2020年企业汇 算,2020年汇算11行500万以下设备有 填数据,而且11行当年折旧金额和固定 资产原值一样啊?从表上11行500万以 下固定资产看2020年已经折旧完了, 2021年也没再提折旧啊,2021年也没 有购固定资产,那我做2021年汇算11 行500万以下一次性扣除列就账载金额 第2列和税收金额第5列不填对吗?其他 数据都按着之前填列对吗?哪里和2020 年汇算不同呢?老师

48 2022-05-14 07:11
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老师解答

您好,你账面上还是按平均年限法折旧的吗?

2022-05-14 20:19
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152****6695

追问: 这张表上2020年汇算的表,看不出来以前会计怎么提的折旧,看2020年账上购入固定资产20多万折旧就也是这些,老师那我21年没购入固定资产11行还用填写吗?是不是2021年没有购入固定资产就不用填写11行500万以下一次性扣除了呢?

这张表上2020年汇算的表,看不出来以前会计怎么提的折旧,看2020年账上购入固定资产20多万折旧就也是这些,老师那我21年没购入固定资产11行还用填写吗?是不是2021年没有购入固定资产就不用填写11行500万以下一次性扣除了呢?
2022-05-14 20:28
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答疑老师

回答: 你好,2021年固定资产没有集体折旧吗?

2022-05-14 22:27
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152****6695

追问: 2021年有集体折旧是表里的所有固定资产有折旧的,这个11行500万以下单独出来的,只之前会计做的没包括在上面所有固定资产里,是2020年购买的,而且看2020年汇算表都折旧完了,老师11行500万以下是不是也包括在上面所有固定资产里啊?这种情况我2021汇算怎么填写啊?老师,2021年没购入固定资产,也谈不上500万以下一次扣除,11行还用填写吗?

2022-05-15 06:34
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答疑老师

回答: 你好!是这样如果,500万元以下一次性进行折旧的固定资产账面上也是一次折旧完,并没有平均年限法的话今年就不用填写了。如果账面是按平均年限法做账的,这里需要把你平均年限法计的折旧填写11行冲回来

2022-05-15 06:46
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152****6695

追问: 嗯,对的老师,除了500万以下的一次扣除没看到以前会计按平均年限法计提的,其他那些固定资产没提完的2021年都按平均年限法提的。老师这500万以下扣除的包括在上面所有固定资产里吗?我看她2020年汇算和账上对没包括这500万以下扣除的怎么办啊?

嗯,对的老师,除了500万以下的一次扣除没看到以前会计按平均年限法计提的,其他那些固定资产没提完的2021年都按平均年限法提的。老师这500万以下扣除的包括在上面所有固定资产里吗?我看她2020年汇算和账上对没包括这500万以下扣除的怎么办啊?
2022-05-15 06:54
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答疑老师

回答: 你好,如果对方已经一次性折旧完了,这一行就不用填了

2022-05-15 07:07
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