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186****8782

老师请问一下我们是园林工程公司,2022年开始还没收入,也没开销账发票,但是我们有购进苗木农产品,那我月底可以结转成本吗

77 2022-05-13 17:47
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老师解答

 你好 ;没有收入 就不结转成本哦 ;    先走工程施工或者 合同履约成本 挂着   

2022-05-13 17:48
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186****8782

追问: 那我增值税申报表里的农产品增值税核定进项税额扣除表也不用填了是吗

2022-05-13 17:50
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答疑老师

回答:  你好;。 你们是一般纳税人是吗    ;这个是免税普票对吗     

2022-05-13 17:55
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186****8782

追问: 是一般纳税人,对,苗木的免税发票

2022-05-13 17:57
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186****8782

追问: 没有收入但是我们确实也实际发生了成本,不懂为啥不可以结转,

2022-05-13 18:08
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答疑老师

回答: 你好;  那你就 先  按  9%计算进项税;   借库存商品 ;进项税贷银行存款; 先填写; 后面在考虑   抵减   

2022-05-13 18:11
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186****8782

追问: 购进材料我都是做的借应付—供应商,借进项税额,贷银行存款。没有走库存商品这个科目

2022-05-13 18:12
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答疑老师

回答:  你好 ;   你要走原材料或者库存商品去 ;     你这个货物还没有收到吗    

2022-05-13 18:17
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186****8782

追问: 收到了,项目上都是用多少采购多少,收到货直接用到项目上了。也没有库房

2022-05-13 18:18
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答疑老师

回答:  你好 ;  那你意思是直接做到 工程成本去吗    

2022-05-13 18:35
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186****8782

追问: 对,有发票的直接就借工程施工了

2022-05-13 18:37
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答疑老师

回答:  那你就     还做 ; 借工程施工 ;进项税贷银行存款   即可 。到时 你要 列一个明细情况单子做附加你哈; 不然 等着 说你普票你还抵扣了    

2022-05-13 18:41
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186****8782

追问: 那我那个农产品核定扣除增值税进项税额这个表,怎么填,因为这个表是需要根据主营业务成本来算可抵扣进项的。

2022-05-13 18:46
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答疑老师

回答: 你好; 你们公司 除非你税务局核定了这个  ; 一般是按      9%计算抵扣的;  不会填写这个表格哈    

2022-05-13 19:09
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186****8782

追问: 就是核定过农产品才有这个的,我的意思是不结转主营业务成本,这个表怎么算进项税额,因为填这个表需要填进去主营业务成本才能算出来进项

2022-05-13 19:13
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答疑老师

回答:  你好 ;  要看税务局怎么核定的;按照什么比例来   报才行的;  这样的话     比如 (一)投入产出法: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量 (二)成本法: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+扣除率) 农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本  

2022-05-13 19:48
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186****8782

追问: 这个我都核定完了,现在是填那个表需要有主营业务成本这个数,才能算出来进项,别的数据都有了,。然后现在又因为没有收入不能结转主营业务成本,所以主营业务成本这个数怎么得出,得出来别我才能知道怎么算

2022-05-13 20:10
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答疑老师

回答: 你好;   主营业务成本 看你们自己账上的数据来写 ; 按你账上做的主营业务成本 金额; 如果你账上没有结转就写0  ;就等着之后 你结转后  在去报这个进项税数据计算  

2022-05-13 20:51
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186****8782

追问: 好的,谢谢老师

2022-05-13 20:53
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答疑老师

回答: 好的,不客气,希望能帮到你,祝周末愉快!

2022-05-14 08:36
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