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152****6713

老师,建筑类预缴的税款怎么做账呢?需要计提吗?

41 2022-05-13 16:11
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老师解答

你好,建筑类预缴的税款 借:应交税费—某某税款 贷:银行存款 预缴的时候,暂时不需要计提的 

2022-05-13 16:11
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152****6713

追问: 老师,抵的时候怎么做呢?

2022-05-13 16:12
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答疑老师

回答: 你好,比如附加税抵扣的时候 借:税金及附加  , 贷:应交税费—附加税

2022-05-13 16:13
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152****6713

追问: 老师,这个不计提的话怎 么反映税金 及附加呢

2022-05-13 16:34
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答疑老师

回答: 你好,建筑类预缴的税款 借:应交税费—某某税款 贷:银行存款 预缴的时候,暂时不需要计提的  借方 应交税费 某某明细的余额,就可以反应预缴税额情况啊 

2022-05-13 16:35
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152****6713

追问: 老师,那比如查询税金 及附加时就没这部分预缴的吗

2022-05-13 16:36
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答疑老师

回答: 你好,预缴的税款,是看 借方 应交税费 某某明细的余额,而不是看税金及附加啊 

2022-05-13 16:37
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152****6713

追问: 老师,我的意思是要看税金及附加这个科目一共多少,那预缴的部分就从税金 及附加上看不出来了吧

2022-05-13 16:39
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答疑老师

回答: 你好,预缴的部分在应交税费借方看出 从税金 及附加上,是看不出来预缴了多少税款的  

2022-05-13 16:39
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152****6713

追问: 老师,比如年底我们填个什么报表 ,从科目余额表上查税金及附加,这部分预缴的税金及附加不就看不到了吗

2022-05-13 16:40
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答疑老师

回答: 你好,预缴的税款,在应交税费借方看出 而不是税金 及附加啊  你看的科目错了啊 

2022-05-13 16:44
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152****6713

追问: 老师,可能我没有表达清楚,我不看预缴的税款,我是想年底的时候统计税金及附加科目的余额

2022-05-13 16:46
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答疑老师

回答: 你好,年底的时候统计税金及附加,是需要看计提的税款金额的意思?

2022-05-13 16:47
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152****6713

追问: 老师,我不是太懂,我想着不计提怎 么能到税金及附加这个科目呢

2022-05-13 16:47
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答疑老师

回答: 你好,必须计提,才可以得到 税金及附加 这个科目

2022-05-13 16:48
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152****6713

追问: 老师,不计提的话附加税什么的一直在借方吗?我们没有产生税款的情况下

2022-05-13 17:06
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答疑老师

回答: 你好,建筑类预缴的税款 借:应交税费—某某税款 贷:银行存款 不计提的情况下,就是这样啊 

2022-05-13 17:06
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152****6713

追问: 嗯 嗯 ,老师我明白了,如果预缴后本期不产生税款,预缴的这些就在借方显示吗

2022-05-13 17:07
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2022-05-13 17:10
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