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152****1480

入固定资产计提折旧后改为入费用,但计提折旧的分录漏删了,导致多计提,汇算清缴时在哪里调整?

15 2022-05-13 15:50
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老师解答

你好!你可以把你的账调整了,汇算清缴的时候就填正确的固定资产折旧金额

2022-05-13 15:53
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152****1480

追问: 调账那要更正第四季度申报表吗

2022-05-13 15:55
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答疑老师

回答: 你好!可以不用,可以在22年调整期初的财务报表

2022-05-13 15:57
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152****1480

追问: 22年第一季度的财务报表也已经申报了

2022-05-13 15:59
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答疑老师

回答: 你好!可以在电子税务局的财务报表报送对期初的报表数据进行修改,如果企业实行的是小企业会计准则,可以把前期调整的账务记入当期

2022-05-13 16:07
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152****1480

追问: 老师,为什么不建议在汇算清缴表上改呢 是有什么风险吗

2022-05-13 16:10
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答疑老师

回答: 你好!可以在汇算清缴上面修改,在汇算清缴里面不涉及资产负债表的修改,可以修改你申报多做的费用,这个费用对应的表格需要调整(纳税调整项目明细表(A105000)可以在这个表中找到你要调增费用对应的表格进行调整),但是财务报表还是没有修改。相对来说操作复杂些

2022-05-13 16:21
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152****1480

追问: 老师 就是2021年的汇算清缴上调增 年度财务报表还是按错的。但是2022年的财务报表的期初值还是要改为正确的是吗

2022-05-13 16:25
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答疑老师

回答: 你好!如果汇算清缴调增了,你们当地税务报税有21年全年的财务报表要填按照调整后的正确的来,2022年的期初数据前期是错误的,就需要更正过来

2022-05-13 16:28
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152****1480

追问: 我们实行小企业会计准则,2021年多计提的直接在22年冲回计入当期,不用通过未分配利润科目。然后不要调整21年的申报表,汇算清缴也不用调整,22年的财报期初数也都不用调整啦 ,老师刚开始是这个意思吗

2022-05-13 16:46
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答疑老师

回答: 你好!老师是这个意思

2022-05-13 16:49
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152****1480

追问: 我已经把多计提的计到未分配利润去了 第一季度也报完税了 ,那我得改第一季度的申报表跟财务报表了

2022-05-13 16:54
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答疑老师

回答: 你好!“我已经把多计提的计到未分配利润去了 第一季度也报完税了 ,那我得改第一季度的申报表跟财务报表了”是的

2022-05-13 16:56
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152****1480

追问: 好的 感谢老师

2022-05-13 16:57
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答疑老师

回答: 好滴!同学继续加油!给老师一个好评

2022-05-13 16:58
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