老师，请问公司装修时是3家公司共摊装修费，然后另2家公司把钱打进来了，我做的其他应收款，现在我该怎么把这个其他应收款冲平呀？

追问： 收到款我做的借其他应收，贷银行存款，现在其他应收科目里一直有负数余额，所以想把他冲平，该怎么冲平呀？

回答： 同学，你好 收到钱 借：银行存款 贷：其他应收款 付出去钱 借：其他应收款 贷：银行存款

追问： 对，打错了，是借银行存款，贷其他应收款，现在其他应收款有负数余额，我想把其他应收款这2笔钱冲平，该做什么分录冲平呀？

回答： 同学，你好 付出去钱 借：其他应收款 贷：银行存款 这样子来冲

追问： 但是这个钱我不用付出去。该怎么冲

回答： 同学，你好 借：其他应收款 贷：营业外收入 这样子来冲

追问： 那不就要交税了么，实际是他们摊的装修费呀

回答： 同学，你好 那你用现金把这个钱取出来

追问： 有140万呢，这个咋取呀

回答： 同学，你好 那不行，金额太大了

追问： 事情是这样的，我们公司是3家合租的办公室，装修费也是3家摊，统一由我们公司支付，然后另2家公司分别转了70万到我们公司代付装修费。装修费发票开的我们公司。

回答： 同学，你好 那你需要开发票给其他2家公司吗？

追问： 预付装修材料费时，借预付账款，贷银行存款。收到发票，借长期待摊费用，贷预付账款。老师你看我有没有做错这个分录？

追问： 不需要开发票给另2家公司。

回答： 同学，你好 你这个分录没有错

追问： 所以，现在就是这两家公司打进来的钱，一直在其他应收款的借方挂着，我想把他冲平，该怎么冲？

回答： 同学，你好 借：其他应收款 贷：营业外收入 只能这么做

追问： 那就要交企业所得税嘞

回答： 同学，你好 恩恩，是的