你好,这个月没有扣但是代缴了,你的应交税费-应交个人所得税会有期末余额-154.64,下月收/扣回来,借:银行存款,贷:应交税费-应交个人所得税,余额就平了
追问: 前面账务处理就相当于把员工工资当成10154.64交了税也从工资里面扣回了
追问: 期末应交个税余额是0
回答: 哦,那你就是费用多记了,这样的话收回来冲多计提的管理费用,我刚就看了你交税的分录
追问: 这样子可以吗
回答: 你意思下个月工资里扣两个月的是吧,可以的
追问: 就从这个月做三月发放的工资里面扣
回答: 你这个收回来的分录最好单独做一笔分录,便于核对,也容易看明白。
追问: 怎么单独做
回答: 收钱, 借:银行存款154.64 借:管理费用-154.64 不收钱工资里扣: 借:应付职工薪酬154.64 借:管理费用-154.64
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 前面账务处理就相当于把员工工资当成10154.64交了税也从工资里面扣回了
追问: 期末应交个税余额是0
回答: 哦,那你就是费用多记了,这样的话收回来冲多计提的管理费用,我刚就看了你交税的分录
追问: 这样子可以吗
回答: 你意思下个月工资里扣两个月的是吧,可以的
追问: 就从这个月做三月发放的工资里面扣
回答: 你这个收回来的分录最好单独做一笔分录,便于核对,也容易看明白。
追问: 怎么单独做
回答: 收钱, 借:银行存款154.64 借:管理费用-154.64 不收钱工资里扣: 借:应付职工薪酬154.64 借:管理费用-154.64