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CPA100用户5330

这个要怎么做账务处理

129 2022-05-13 14:51
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老师解答
2022-05-13 15:01

你好,这个月没有扣但是代缴了,你的应交税费-应交个人所得税会有期末余额-154.64,下月收/扣回来,借:银行存款,贷:应交税费-应交个人所得税,余额就平了

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CPA100用户5330
2022-05-13 15:03

追问: 前面账务处理就相当于把员工工资当成10154.64交了税也从工资里面扣回了 

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CPA100用户5330
2022-05-13 15:04

追问: 期末应交个税余额是0 

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答疑老师
2022-05-13 15:13

回答: 哦,那你就是费用多记了,这样的话收回来冲多计提的管理费用,我刚就看了你交税的分录

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CPA100用户5330
2022-05-13 15:32

追问: 这样子可以吗

这样子可以吗
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答疑老师
2022-05-13 15:43

回答: 你意思下个月工资里扣两个月的是吧,可以的

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CPA100用户5330
2022-05-13 15:48

追问: 就从这个月做三月发放的工资里面扣

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答疑老师
2022-05-13 15:50

回答: 你这个收回来的分录最好单独做一笔分录,便于核对,也容易看明白。

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CPA100用户5330
2022-05-13 15:51

追问: 怎么单独做

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答疑老师
2022-05-13 15:56

回答: 收钱, 借:银行存款154.64 借:管理费用-154.64 不收钱工资里扣: 借:应付职工薪酬154.64 借:管理费用-154.64

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