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CPA100用户4222

比如购进货物 借:库存商品 100 应交增值税-进项税额13 贷:应付账款113 月末 无销项 做月末增值税结转 借 未交增值税 贷 :应交增值税-转出未交多交增值税 还是 贷:未交增值税-转出未交增值税 分录应该怎么写

89 2022-05-13 12:23
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老师解答
2022-05-13 12:24

你好,转出未交增值税放到这个科目。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:25

追问: 这个为什么结转多交增值税科目里 对吗?不太明白

这个为什么结转多交增值税科目里 对吗?不太明白
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答疑老师
2022-05-13 12:28

回答: 转出多交这个,现在不用直接用转出未交增值税就可以

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答疑老师
2022-05-13 12:29

回答: 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:30

追问: 月末,将进项税额转入未交税费为:   借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税     贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 上面这一步需要写吗?为什么有的会计月末结转直接记 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税   

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:33

追问: 没有销项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 这步分录需要写吗

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答疑老师
2022-05-13 12:35

回答: 你好,借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税,这个是不需要交税的,有留底的

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答疑老师
2022-05-13 12:35

回答: 不用做,没有的就不用管。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:35

追问: 那请教问一下只有进项税额 无销项税额的分录怎么写

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:37

追问: 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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答疑老师
2022-05-13 12:38

回答: 是的是的,是这么做的,也可以只做第一个转出未交增值税在借方有余额表示,刘迪。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:38

追问: 无销项是不是这样写结转分录

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答疑老师
2022-05-13 12:38

回答: 是的,是这么做的,是这么理解的。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:40

追问: 是图上这意思吗?第二部可以不做了

是图上这意思吗?第二部可以不做了
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答疑老师
2022-05-13 12:42

回答: 哦可以的,可以这么做的。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:43

追问: 那外贸企业出口退税部分需要结转吗?

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答疑老师
2022-05-13 12:47

回答: 你好,出口退税需要结转的也是结转的,转出未交增值税也可以不用结转,有余额。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:48

追问: 一直没结转 到转出未交增值税里 有关系吗

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答疑老师
2022-05-13 12:50

回答: 你好,没有关系的,只要是正确的,没有关系,可以的,可以不结转。

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:51

追问: 出口退税需要结转的也是结转的,转出未交增值税 这个分录怎么写

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答疑老师
2022-05-13 12:52

回答: 借应交税费出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交

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CPA100用户4222
2022-05-13 12:56

追问: 平时都做这个分录 没有结转过 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-增值税(出口退税) 收到时 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税 按你什么说的那个分录结转吗?

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答疑老师
2022-05-13 13:01

回答: 做不做都可以的,你不想结转可以的,你自己决定就行。

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