老师，我们是托管公司，收房过来第一件事就是把门锁换成智能的，我购买锁过来直接就领用去换了，这个分录该怎么处理

追问： 那个成本不是月底才结转到本年利润吗，那领用时分录借方怎么写

回答：  你好； 主营业务成本  月末转 本年利润去 ；   ；不用做领用了。我直接给你做的成本     

追问： 那我不用入库吗

追问： 或者我结转时直接把领用表附上

回答： 你好； 你如果很少 购进 可以 不用入库的；直接做成本处理     

追问： 我走的是预付账款，不入库的话账不平啊，因为我们先打款后发货

回答：  你好；  借库存商品  贷预付账款 ； 借成本贷 库存商品    

追问： 成本不是转利润吗

回答：  你好；    损益科目转利润去 ； 你现在不是说 我直接给你做成本；  你没法 平预付账款吗？ 所以我给你做库存商品去冲；在做领用科目     

追问： 领用科目怎么做

回答： 这个是购进的时候做 ：    借库存商品  贷预付账款 ；  领用的时候做   借主营业务成本    贷 库存商品      

追问： 那月底还需要结转吗，怎么做分录

回答：  月末做 ：借  本年利润贷主营业务成本    

追问： 好的，谢谢

回答： 不客气的；帮到你就好