20年没有开票，汇算清缴是按筹办期做的，没有亏损，21年还是没有开票，这个汇算清缴要怎么做，主要是涉及到了招待费

热门问答

• 1 小规模现在增值税免税，那免掉的增值税，怎么走分录，老师
  答：你好，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的，没有应交税费
• 2 请问核税时填的投资总额和注册资本是一个数不？
  答：你好，是一个金额的
• 3 注销公司时老板投资的没有开发票的固定资产可以直接冲实收资本吗
  答：你好，老板投资的没有开发票的固定资产，应当是计入实收资本核算，而不是冲销实收资本啊
• 4 老师好，麻烦问下，对公转账应付金额是19000，我们付的是2万，后面客户把多余的1000退给我们微信了，发票也开的是19000.我取出来又存进公户了，这1000元要怎么说明呢比较好呢？出纳当天银行日记账做的就是2万
  答：同学你好 这个冲减付款的分录一千
• 5 老师，我们是小规模，第一季度的营业收入是8万，第二季度的营业收入是10万，那现在我报第二季度的增值税，营业收入是是填10万还是18万呢
  答：你好； 你们是季报 ； 你2季度 写你的10万不含税即可 ；   
• 6 公司支付充值卡充10000赠送2000的会计分录怎么做
  答：你好 借：银行存款10000 贷：预收账款10000 在消费的时候，比如消费500元 借：预收账款 500*10000/12000 贷：主营业务收入等
• 7 A,B公司是同一实际控制人，现将A公司法人持有的99%的股权转让给B公司，需要缴纳印花税吗？如果需要缴纳，那金额怎么么确定?
  答：你好 需要缴纳的，这个虽然是同一实际控制人，但是法律上，是两个独立的主体的 你这个金额不能明显低于你的净资产的
• 8 老师，我们单位是物业公司，与另一家公司签订了服务合同，负责方舱隔离点的运营与采买，服务费用分季度付款，运营的费用打包给我们，我们物业公司为隔离点项目买的所有物品是不是全部计入主营业务成本？
  答：你好是的是的，这些费用要记业务成本。
• 9 老师，我们是一般纳税人，不是小微企业，计提的印花税能减半吗
  答：同学你好 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 不符合条件的话 不减半征收的哈
• 10 老师，我有两个业务，分录都是写的借：管理费用-福利费 ，贷：应付职工薪酬-职工福利费，借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：其他应付款-某某老板，"应付职工薪酬-职工福利费明细账"里的对方的科目一个是管理费用，，还一个应该是其他应付款，怎么显示的对方科目没有其他应付款呢？
  答：您好，分录不是图片的，或者系统有错误