老师，你好！我们公司采购了几百元的办公用品，东西入库了，但是没有付款也没有收到发票，发票是开普票，那我要怎么入账呢？而且当日入库当日就零用出库了，要怎么做分录呢？

追问： 如果是购入办公用品时没有发票（后期是普票），当日也没有出库，分录是：借周转材料-暂估，贷其他应付款，零用的时候是借管理费用-办公费，贷周转材料-暂估，收到发票借周转材料-办公费，冲减周转材料-暂估，对吗老师？

回答： 你好！对的！然后按正确的入库，管理费用再做调整就可以

追问： 老师，金额就几百元，当日采购了，当日没有出库，我能采购回来入库的时候不入周转材料直接入管理费用吗？

回答： 你好！可以的同学！钱不多并且马上使用的可以这样操作，没问题的！

追问： 老师，还想请问一个问题，我们有一笔合同款付款在2020年9月，当时挂的账，但他们开了票，是我们公司经办人没有把票拿给财务做账，今天才把发票拿到财务上，那应该怎么做账呢？调整以前年度损益吗？借以前年度损益调整贷预付账款？发票的开票日期是在2020年9月了还能入账吗

回答： 你好同学时间太久了哦

追问： 那我要怎么做呢？虽然是普票，但是别人也不会再给我们开了，而且当时是免税的，但是不入账的话，账面上一直就有这个公司的挂账

回答： 你好！现在没有别的办法你就先这样做账！普票还好点~不用抵扣

追问： 调整以前年度损益吗？借以前年度损益调整贷预付账款？

回答： 你们收钱怎么是预付账款呢

追问： 我们是付钱方，预付合同款。收发票方。是做调整以前年度损益吗？借以前年度损益调整贷预付账款？

回答： 你好是的和确认收入一样，就是把损益科目换成以前年度损益调整

追问： 好的 这个税务上查到的话 会怎么处理呢

回答： 你好！就按事实情况说呗只要是事实就不用担心！