老师我是销售方，差额发票的账务处理是什么

追问： 老师，看不懂，你能帮我这出来吗

回答： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 备注里的金额要去的合规发票才可以借：主营业务成本 贷：应付账款等

追问： 老师，你看对吗

回答： 聪明的同学可以的同学

回答： 加油哦同学 祝你工作顺利 有用的话给个五星好评谢谢同学。

追问： 老师，有人告诉我直接差额做收入对吗？借:应收账款:13748.17 贷:主营业务收入13123.25 应交税费-应交增值税（小规模）624.92

回答： 看你个人选择了 都没什么问题 老师上面说的那个是最正规的

追问： 好的，老师那这样我有个疑问，最正规的方法做的收入，与电子税务局增值税申报表的收入不一致

回答： 年终会汇算清缴的同学

追问： 老师，这个代发工资记什么，会计分录是

回答： A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。 A公司做分录： 借：其它应收款--B公司 贷：银行存款 B公司做分录：先计提工资： 借：管理费用-工资 销售费用-工资 贷：应付职工薪酬--工资 B公司请A公司代发工资时B公司做分录： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其它应付款--A公司 贷：应付职工薪酬--社保 贷：应付职工薪酬--公积金 贷：应缴税费-应缴个人所得税 其后B公司打给A公司资金 A公司做会计分录： 借：银行存款 贷：其它应收款--B公司 B公司做分录： 借：其它应付款--A公司 贷：银行存款

追问： 老师这想发票的分录为什么不一样，都是代发工资

回答： 代发工资按照老师上面的来做吧 比较全

回答： 无论您选择哪一种方法 中途都不能变更