老师，我们签合同约好的价格是16000元，税费480元，然后开发票要开多少金额，这个数要怎么还原，就是把他们承担的税费都含里面我们不亏

追问： 这样我们也亏了十多块呀，16480*3%=494.4元，他们交的税才480

回答： 您好！你是小规模还是一般纳税人

追问： 小规模呀，开的是专票，但我们要求对方承担税款

回答： 你好！你这个是用16000*3%啊。最多就用16480/1.03*0.03这样就不亏 

追问： 我想问的是要让对方打多少钱，反正16000元，他打多少款我就开多少发票，按刚那样算他打了16480元，我按这个数开16480发票，那这样算我亏了十多块，就是想问问也把这个数算里面我不亏

回答： 你好！其实你这个算法不对。16480应该是16480/1.03*0.03才是交的税。

追问： 好吧，老师那我这个图所得税减免优惠明细表跟减免所得税优惠明细表这两个有什么区别呀，就两个字倒过来有什么不一样吗

回答： 你好！这2个，你直接去看附表就好了。一个是政策优惠，一个是小微企业类似这样的优惠

追问： 那免税，减免那个要填吗？就是2021年那年不是有免增值税吗这个要填吗，填哪个表

回答： 你好！这个跟增值税没关系，增值税不用填这个表

追问： 老师，这个表15行业务招待费我填数在里面，不是发生的60%可以扣除吗，我填在税金金额那一列提示这个是什么意思，不用填吗，我们公司没有收入只有管理费用跟工资支出

回答： 您好！没有收入税收金额填0， 另外新的问题麻烦从新提问，谢谢。

追问： 那这个调整是要不要填呢？上面提示从事股权投资业务，我们没有从事这个一开始我没有选择是，是才填业务招待调整吗

回答： 你好！因为业务招待费跟收入的比例有关

追问： 意思是有收入才能按招待费支出的60%填在税收金额那里吗，没有收入就不能扣除全部填增吗

回答： 你好！是的。就是这个意思