老师，去年暂估成本费用50万，截止到3月取得20万发票，怎么做分录调整以前年度损益，不影响本季度利润啊

追问： 我到5月再做，现在我把取得的20万发票已经入账了

回答： 同学你好 红冲暂估的20万的那部分 然后按照收到的发票再做账 不用以前年度损益调整这个科目 直接在今年这样调整不影响今年的损益

追问： 那到5月的时候全部取得发票再入账的时候，怎么做啊

回答： 也是一样的 原分录负数红冲暂估的 然后收到的发票再做分录

追问： 那也不需要用到以前年度调整损益科目啊，那跨年的这样做也是可以的吗

回答： 同学你好 对的 这样不影响今年的损益也不影响去年的

追问： 明白了，谢谢老师，但是也有用到以前年度损益调整的呢，那这种的怎么做啊

回答： 如果是有差额的可以用 或者去年没暂估今年来发票了 或者是去年的发票做账了今年要调增

追问： 明白，那有差额怎么调整

回答： 同学你好 原分录负数红冲暂估的 然后按照收到的发票来做分录 差额直接在今年体现了

追问： 那差额在今年体现，那做汇算清缴时做调整就可以了对不

回答： 对的 可以做汇算清缴调增

追问： 好的明白了，谢谢老师

回答： 同学你好 满意请给五星好评，谢谢