老师，你好！公司返聘退休人员的工资（3500元/月）要计入公司的工资总额吗？怎么做会计分录呢？申报个税时按3500元这个金额申报，对吗

追问： 老师，您好！我公司为在职职工（6370元）和退休职工（20090元）缴大额医疗补助，怎么做会计分录呢，谢谢

回答： 同学你好，计提时，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬一应付职工福利费一大额医疗费。缴纳时，借，应付职工薪酬一应付职工福利费一大额医疗费，贷，银行存款。

追问： 老师，在职和退休的不用分开吗

回答： 同学你好，不需要分开的。

追问： 借:管理费用_福利费6370 贷:应付职工薪酬_福利费6370 借:应付职工薪酬_福利费6370 管理费用_退休职工福利费20090 贷:银行存款 26460 这样可以吗

回答： 同学你好，这样也可以的。

追问： 老师，大额医疗补助和工会互助医疗都要缴纳个人所得税

回答： 同学你好，不一定的。实际操作中，都不需要缴纳个税的。

追问： 老师，都是公司为职工缴纳的啊！怎么不用缴纳个人所得税呢

回答： 同学你好，因为实际上，职工没有得到这个钱啊。

追问： 老师，春节慰问金要计提吗

回答： 同学你好，不需要计提的。

追问： 我们不计提福利费。那怎么做会计分录呀

回答： 同学你好，不好意思，我以为计提过了，那这样的话，就需要计提了。借：管理费用-福利费等科目，贷：应付职工薪酬-福利费，同时，借：应付职工薪酬-福利费，贷：库存现金等科目。